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Os empréstimos estudantis vêm em duas variedades amplas. A maioria das pessoas está familiarizada com empréstimos públicos ou emitidos e garantidos pelo governo, mas também existe um mercado próspero de empréstimos privados concedidos por bancos e outras instituições financeiras com fins lucrativos.
Os empréstimos privados não estão sujeitos aos mesmos regulamentos ou programas de quitação e gestão de empréstimos disponíveis para empréstimos apoiados pelo governo. Por outro lado, os empréstimos privados estão geralmente sujeitos a regulamentações federais e estaduais que se aplicam a outros empréstimos não educacionais e não são – em muitos aspectos – diferentes dos empréstimos para automóveis, hipotecas e outros tipos de empréstimos pessoais.
De acordo com um relatório MeasureOne publicado em junho de 2020, a dívida total de empréstimos estudantis nos EUA era de US$ 1,67 trilhão, dos quais a dívida de empréstimos estudantis privados é estimada em US$ 131,81 bilhões.Mais dívidas de consumo estão vinculadas a empréstimos estudantis do que qualquer outro tipo, com exceção de hipotecas (US$ 9,86 trilhões, em 30 de setembro de 2020).
Comunalidades de empréstimos estudantis privados e federais
Os empréstimos privados e os empréstimos garantidos pelo governo têm uma coisa importante em comum. Em 2006, os empréstimos privados tornaram-se inalteráveis em caso de falência com a aprovação da Lei de Prevenção do Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor (BAPCPA).Em outras palavras, você não pode eliminá-los automaticamente em um caso de falência, como faz com outras dívidas, como cartões de crédito e contas médicas.
Isso não significa que seja impossível livrar-se deles na falência. Os empréstimos privados estão sujeitos aos mesmos padrões de quitação que os empréstimos públicos ou apoiados pelo governo. Mais particularmente, eles só podem ser exonerados se causarem “dificuldades indevidas” ao devedor ou ao dependente do devedor.
Observação
A dívida de empréstimo estudantil perdoada ou cancelada entre 2021 e 2025 é isenta de impostos, devido ao Plano de Resgate Americano de 2021.
Existe outra maneira de liquidar esses empréstimos privados. Esse caminho reside numa interpretação tortuosa de vários estatutos federais que definem quais empréstimos privados podem ser considerados empréstimos educacionais para fins de falência. Como veremos, o cerne é se você pode deduzir os juros dos empréstimos do seu imposto de renda.
“Empréstimos para educação qualificada” cobrem “Despesas com educação superior qualificada” para “Custo de frequência”
Ao excluir “empréstimos para educação qualificados” da quitação, a BAPCPA cruzou a referência do Código da Receita Federal em 26 USC 221(d)(a), que diz respeito à dedução de juros sobre empréstimos para educação. A Seção 221(d)(a) declara que os juros sobre empréstimos educacionais só podem ser deduzidos da renda se o empréstimo tiver sido “contraído exclusivamente para pagar despesas qualificadas de ensino superior”.
Essas “despesas de ensino superior qualificadas” são elas próprias definidas na Lei do Ensino Superior de 1965, que é codificada em 20 USC 1087ll como “custo de frequência”. Por sua vez, o custo da frequência é definido pela faculdade e geralmente inclui mensalidades e taxas, hospedagem e alimentação, transporte e despesas de viagem.
Empréstimos privados suplementares de uso misto
Porém, como qualquer faculdade atestará, o custo da frequência não abrangerá necessariamente tudo o que um aluno gastará em um determinado ano. Além disso, o montante da ajuda financeira apoiada pelo governo pode ser inferior ao custo da frequência, devido a factores como a avaliação do governo sobre quanto se espera que a família do estudante contribua, bolsas de estudo concedidas ou oportunidades de trabalho. Para compensar o défice, os estudantes recorrem frequentemente a empréstimos privados para complementar os seus empréstimos e subsídios apoiados pelo governo.
Alguns credores privados limitam o montante do empréstimo adicional à diferença entre os empréstimos governamentais e o custo do comparecimento. Outros credores, entretanto, concordarão em emprestar a um estudante dezenas de milhares de dólares além do custo da frequência. Muitas notas promissórias conterão uma cláusula exigindo que o mutuário reconheça que os recursos serão usados apenas para despesas educacionais qualificadas, independentemente do valor do empréstimo.
Intenção do Congresso para empréstimos estudantis privados
Quando consideramos os requisitos da BAPCPA, o Código da Receita Federal e a definição da Lei do Ensino Superior, não é de todo claro que o Congresso tenha antecipado estes empréstimos privados suplementares quando decidiu tornar os empréstimos privados não-disponíveis.
Além disso, qualquer tipo de empréstimo pode ser considerado um empréstimo estudantil de acordo com estes estatutos, incluindo dívidas de cartão de crédito, empréstimos para aquisição de habitação e empréstimos pessoais comuns. O Código de Regulamentações Federais 26 CFR 1.221-1, no entanto, esclarece especificamente que os empréstimos de uso misto não são elegíveis para dedução de juros nos termos do Código da Receita Federal, pois não são empréstimos educacionais qualificados.Consequentemente, estes empréstimos deveriam ser canceláveis. No mínimo, o valor que exceder o custo da frequência deverá ser quitável.
Para saber mais sobre esta exceção à disposição de quitação de empréstimos estudantis privados da BAPCPA, leia o documento FinAid.org, Limitações na exceção à quitação de empréstimos estudantis privados.
