Table of Contents
Se você usar um veículo como parte de suas operações comerciais, como para entregar produtos ou dirigir até locais de trabalho, sua empresa poderá ser elegível para certas deduções fiscais. Mas há alguns detalhes importantes a serem considerados para que você saiba o que pode incluir, quando pode fazê-lo e como amortizar essas despesas.
Quais veículos se qualificam para deduções fiscais
Você pode se qualificar para deduzir algumas de suas despesas relacionadas ao veículo se usar seu carro para fins comerciais. O IRS define um carro como qualquer veículo de quatro rodas – incluindo um caminhão ou van – destinado ao uso em vias públicas, estradas e rodovias. Não deve exceder 6.000 libras de peso bruto descarregado. As exceções incluem ambulâncias, carros funerários, veículos usados para transportar pessoas ou propriedades por dinheiro ou aluguel, ou caminhões ou vans que sejam veículos qualificados para uso não pessoal.
Você pode obter essa dedução fiscal de algumas maneiras diferentes, desde a taxa de quilometragem padrão e despesas reais com o carro até a dedução da Seção 179. No entanto, se você usar seu carro tanto para negócios quanto para condução pessoal, deverá dividir as despesas com base em sua quilometragem real.
Observação
Se você se qualificar para vários métodos de dedução, experimente para ver qual deles economizará mais dinheiro.
Deduções de milhagem
Ao calcular sua taxa de milhagem padrão, você multiplicará quantas milhas comerciais dirigiu pela taxa de milhagem padrão. Esta taxa muda regularmente e em 2024, a taxa de quilometragem padrão para empresas foi fixada em 67 centavos por milha.As milhas percorridas de e para o trabalho a partir de sua casa, também conhecidas como milhas de deslocamento, não são dedutíveis. Você deve manter registros detalhados e ser capaz de fornecer evidências suficientes para apoiar suas reivindicações.
Se você usar a dedução de milhagem padrão, não poderá incluir outros custos relacionados ao seu carro, exceto pedágios comerciais e taxas de estacionamento. No entanto, as taxas de estacionamento do seu local de trabalho não são dedutíveis, uma vez que são consideradas despesas de transporte.
Para usar a taxa de quilometragem padrão com um veículo de sua propriedade, você deve usá-la durante o primeiro ano em que sua empresa poderá usar o carro. Após esse ano inicial, você pode escolher entre a taxa de quilometragem padrão e as despesas reais. Se você estiver alugando um carro, deverá seguir a taxa de quilometragem padrão durante a duração do aluguel, incluindo renovações.
O IRS descreve as seguintes restrições para o uso da taxa de milhagem padrão:
- Você não pode operar cinco ou mais carros, como administrar uma frota de veículos de entrega.
- Você não pode usar nenhum método além da linha reta para reivindicar uma dedução de depreciação para o carro.
- Você não pode ter reivindicado uma dedução da Seção 179 ou o subsídio especial de depreciação do carro.
- Você não pode ter reivindicado despesas reais com um carro alugado depois de 1997.
Deduções de despesas reais
Como alternativa, você pode optar por deduzir as despesas reais com o carro. Para fazer isso, você deve acompanhar todas as despesas qualificadas relacionadas ao carro. Se você dirige seu carro para uso pessoal e comercial, só poderá deduzir a porcentagem usada para uso comercial.
Por exemplo, digamos que você trabalha com vendas e dirigiu seu carro 16.000 milhas em 2024 – 19.000 milhas para negócios e 4.000 milhas para uso pessoal. Isso significa que você pode reivindicar 75% (12.000 ÷ 16.000) das despesas do carro como despesas comerciais.
O IRS permite que você deduza as seguintes despesas reais com o carro:
- Depreciação
- Licenças
- Gás
- Óleo
- Pedágios
- Pagamentos de arrendamento
- Seguro
- Aluguel de garagem
- Taxas de estacionamento
- Taxas de inscrição
- Reparos
- Pneus
Observação
Documentar suas despesas é crucial caso seus impostos sejam auditados. Mantenha um registro de quilometragem ou livro de contas, bem como recibos e faturas para respaldar suas reivindicações. Você pode aprender mais sobre manutenção de registros na publicação 463 do IRS.
A Dedução da Seção 179
Ao comprar equipamentos e outros itens duradouros para o seu negócio, você normalmente deduz partes do custo ao longo do tempo por meio da depreciação. No entanto, a dedução da Secção 179 é um esforço para incentivar os proprietários de pequenas empresas a adquirirem equipamentos e investirem nas suas empresas. A Seção 179 permite que as empresas deduzam o preço total de compra de equipamentos qualificados (como um veículo) comprados ou financiados e colocados em serviço em algum momento durante o mesmo ano fiscal. O limite de dedução em 2024 é de US$ 1.220.000.
Por exemplo, digamos que você gastou US$ 20.000 em um carro novo para sua empresa em junho de 2024. Você usa o carro para fins comerciais 75% do tempo. Se você reivindicasse a dedução da Seção 179, poderia fazer uma dedução de $ 15.000 ($ 20.000 × 0,75) em sua declaração de imposto de renda de 2024, que você apresentaria no início de 2025.
Seção 179 Limites de Dedução
Para se qualificar para esta dedução, você deve usar o veículo para fins comerciais mais de 50% do tempo. Além disso, você só pode reivindicar a dedução da Seção 179 no ano em que colocou o carro em serviço; um carro que você adquiriu para fins pessoais em 2023 e depois mudou para uso comercial em 2024 não se qualifica para a dedução.
O IRS tem regras específicas para veículos utilitários esportivos e alguns outros veículos, portanto, antes de comprar um veículo para sua empresa, familiarize-se com as diretrizes de dedução da Seção 179 para ver se ele se qualificará.
Observação
Pergunte ao seu preparador de declaração de impostos sobre como reivindicar deduções fiscais em seus veículos comerciais e qual opção eles consideram mais adequada para sua situação. O IRS fornece um diretório de preparadores de declarações de impostos federais que possuem credenciais e qualificações específicas.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais veículos atendem à Seção 179?
Os veículos colocados em serviço para uso comercial no mesmo ano em que foram adquiridos ou financiados podem se qualificar para as deduções da Seção 179. Os veículos devem ser usados mais de 50% do tempo para fins comerciais. O IRS também tem regras adicionais relativas a veículos utilitários esportivos e alguns outros veículos, por isso vale a pena verificar as diretrizes antes de comprar um carro para sua empresa.
Como você baixa um carro em seus impostos?
Os veículos usados para fins comerciais muitas vezes podem ser amortizados usando algumas deduções fiscais diferentes: a taxa de quilometragem padrão, a dedução de despesas reais ou a dedução da Seção 179. Se você se qualificar para mais de uma dedução, você pode querer calcular os números usando métodos diferentes para ver qual deles lhe dá a vantagem. maior dedução.
