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IRAs SIMPLES (acordos de aposentadoria individual) são IRAs tradicionais com vantagens fiscais para proprietários de empresas e funcionários que aceitam contribuições dedutíveis de impostos. Em contraste, os Roth IRAs oferecem vantagens fiscais durante os anos de aposentadoria, quando você pode sacar os fundos sem penalidade fiscal.
Você pode estar se perguntando se pode contribuir para um SIMPLES Roth IRA, mas eles não existem. Em vez disso, para aproveitar os benefícios de uma conta Roth IRA, você pode converter um SIMPLES IRA em um Roth IRA.
Aprenda a diferença entre esses dois tipos de IRAs, os prós e os contras de cada um e como funciona a conversão.
Principais conclusões
- IRAs SIMPLES são IRAs tradicionais e não podem ser Roth IRAs.
- As contribuições para IRAs SIMPLES não são tributáveis no ano da contribuição, mas são tributáveis no ano em que são retiradas.
- Você faz contribuições para Roth IRA com dinheiro após os impostos, portanto, nenhum imposto é devido sobre as retiradas.
- Você pode converter um IRA SIMPLES em um Roth IRA após um período de espera de dois anos, mas não pode converter um Roth IRA em um IRA SIMPLES.
IRAs SIMPLES não têm opção Roth
Um SIMPLE IRA (Plano de Correspondência de Incentivo à Poupança para Funcionários) é um plano de aposentadoria que permite que proprietários de empresas e funcionários contribuam para IRAs tradicionais. Ele foi projetado para empregadores menores, com 100 funcionários ou menos, que receberam cada um US$ 5.000 ou mais de seu empregador durante o ano.
Você não pode incluir uma opção Roth IRA em um plano de funcionário, porque os IRAs SIMPLES são financiados com ganhos que foram deduzidos de sua renda, enquanto os IRAs Roth são financiados com fundos após impostos.
Observação
Você pode ter uma conta SIMPLES IRA com um empregador e também ter um Roth IRA individual. Suas contribuições para o plano SIMPLE IRA não afetam o quanto você pode contribuir para o Roth IRA.
IRAs SIMPLES vs. Planos de aposentadoria após impostos
O IRS tem várias opções para planos de aposentadoria após impostos, tanto para indivíduos diretamente quanto por meio de um plano de aposentadoria do empregador. Um IRA tradicional é qualquer IRA que não seja um Roth ou um IRA SIMPLES.
Os IRAs tradicionais são acordos de aposentadoria individuais nos quais as contribuições de um indivíduo são dedutíveis dos impostos. As contribuições para IRAs SIMPLES e outros planos de aposentadoria após impostos são dedutíveis dos impostos, mas são tributadas quando os fundos são retirados.
Contribuições e distribuições SIMPLES do IRA
Os funcionários participantes com um plano SIMPLES IRA contribuem para o plano todos os anos e seu empregador geralmente deve igualar dólar por dólar até 3% de sua remuneração ou fazer uma contribuição não eletiva de 2% para cada funcionário elegível.
Por exemplo, digamos que um funcionário cujo salário anual é de US$ 50.000 contribui com 5% de seu salário (US$ 2.500) para o SIMPLES IRA por um ano. O empregador iguala até 3% (US$ 1.500), perfazendo a contribuição total do funcionário em US$ 4.000 naquele ano. A outra opção é o empregador contribuir com 2% da remuneração de todos os empregados elegíveis, mesmo que o empregado não contribua.
As contribuições dos funcionários para IRAs SIMPLES são limitadas a um máximo a cada ano. Para 2022, o máximo que os funcionários podem contribuir é de US$ 14.000, mas os funcionários com 50 anos ou mais podem contribuir com US$ 3.000 adicionais.
Observação
Não confunda um IRA SIMPLES com um SEP-IRA, que é uma conta IRA individual com um Plano de Pensão de Funcionário Simplificado (SEP) para proprietários e funcionários de pequenas empresas.
Contas Roth são planos de aposentadoria após impostos
Um Roth 401 (k) é semelhante ao que você pode imaginar que seja um SIMPLES Roth IRA, pois é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador no qual você pode contribuir com dólares após impostos para retiradas isentas de impostos em seus anos de aposentadoria. Os empregadores podem fazer contribuições equivalentes.
Esta conta funciona da mesma forma que um Roth IRA, com contribuições após impostos. Não há imposto sobre saques de rendimentos se forem feitos pelo menos cinco anos após a primeira contribuição e após os 59 anos e meio.
Observação
Um Roth IRA é uma conta de aposentadoria para indivíduos que permite contribuir com valores após impostos para uma conta Roth, até um limite a cada ano. O indivíduo pode então retirar dinheiro, incluindo rendimentos, da conta a qualquer momento após os 59 anos e meio, sem impostos ou multas.
Você pode retirar suas contribuições originais do Roth 401 (k) ou Roth IRA sem penalidades ou impostos a qualquer momento, mas há penalidades para a retirada antecipada de quaisquer ganhos obtidos em seus investimentos. Algumas exceções para a retirada de rendimentos antes da idade de aposentadoria incluem a retirada de um Roth IRA se você estiver usando os fundos para comprar sua primeira casa.
Mudando um IRA SIMPLES para um Roth IRA
Uma rolagem é uma forma de transferir dinheiro de alguns tipos de contas de aposentadoria para outros. Para evitar problemas fiscais, você deve depositar o pagamento de uma conta de aposentadoria para outra em até 60 dias ou solicitar que uma instituição financeira faça a transferência. Você pode fazer apenas uma transação de rollover de qualquer tipo por ano.
Outras regras de rolagem do IRS incluem:
- Você pode transferir um IRA tradicional para um Roth IRA (chamado de conversão). Você deve incluir o valor Roth em seu lucro tributável do ano.
- Você pode converter um IRA SIMPLES em um IRA não SIMPLES isento de impostos, mas primeiro deve participar do plano SIMPLES por dois anos.
- Você não pode transferir valores de um Roth IRA para um plano de aposentadoria do empregador, incluindo um SIMPLE IRA ou um Roth 401 (k). Roth IRAs só podem ser transferidos para outro Roth IRA.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quanto um empregador pode contribuir para um IRA SIMPLES?
As contribuições dos funcionários para um SIMPLES IRA são limitadas a cada ano. Para 2022, as contribuições de um funcionário para um IRA SIMPLES não podem ser superiores a US$ 14.000, mas indivíduos com 50 anos ou mais podem contribuir com uma quantia adicional de “recuperação” de US$ 3.000 até 2022. Um empregador pode contribuir para IRAs SIMPLES de funcionários igualando até 3% da contribuição individual de um funcionário ou dando a todos os funcionários 2% de sua remuneração a cada ano.
Qual é a diferença entre um IRA SIMPLES e um IRA tradicional?
Um SIMPLES IRA é um tipo de plano de aposentadoria do empregador para pequenas empresas, com contas mantidas por funcionários elegíveis e tanto os funcionários quanto o empregador fazendo contribuições. Um IRA tradicional, por outro lado, pertence a um indivíduo, e não como parte de um plano de aposentadoria do empregador. As contribuições para ambos os tipos de IRAs são dedutíveis dos impostos, até um máximo a cada ano e com imposto devido na retirada.
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