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Talvez você precise retirar dinheiro do seu IRA tradicional antes do planejado. Este tipo de saque será tributado. Também pode estar sujeito a uma penalidade de retirada antecipada. Existem algumas exceções de retirada antecipada. Certas situações podem qualificá-lo para uma exceção ao imposto penal do IRA sobre saques realizados antes de atingir a idade de 59 anos e meio.
Como evitar a penalidade de retirada antecipada
Certos usos isentam você de uma penalidade de retirada antecipada do IRA. Não há exceções, porém, ao pagamento de imposto de renda sobre os valores sacados em qualquer uma dessas condições.
Pagamento de despesas médicas
Você pode se qualificar para uma isenção do imposto penal do IRA se usar a retirada antecipada do IRA para pagar despesas médicas superiores a 7,5% de sua renda bruta ajustada.
Pagando pelo seguro saúde
Você pode estar isento de uma penalidade de retirada antecipada se estiver desempregado, tiver usado a retirada antecipada do IRA para pagar seus prêmios de seguro médico e atender a três requisitos adicionais:
- Você recebeu seguro-desemprego pago de acordo com a lei federal ou estadual por 12 semanas consecutivas porque perdeu o emprego.
- Você fez o saque do IRA no ano em que ficou desempregado ou no ano seguinte.
- Você retirou o IRA dentro de 60 dias após o início do seu novo emprego – se desde então você voltou a trabalhar.
Inabilidade
Obtenha uma declaração médica para se qualificar para uma exceção ao imposto penal se você for deficiente. O IRS considera que você está incapacitado se não puder realizar qualquer atividade remunerada substancial devido a uma condição física ou mental. Um médico deve atestar que sua condição provavelmente será prolongada ou mesmo resultará em morte.
Herdando um IRA
Você pode herdar um IRA de algumas maneiras, e a penalidade fiscal depende de como a transação ocorreu.
Você não terá que pagar multa sobre valores retirados se herdar de um não-cônjuge, mesmo que o proprietário do IRA tenha menos de 59 anos e meio. Você deve, entretanto, incluir quaisquer retiradas de IRA em sua renda bruta ajustada (AGI).
Qualquer saque antecipado do IRA que você fizer estará sujeito à multa de 10% se você herdar a conta de um cônjuge e decidir tratá-la como seu próprio IRA.
Você seria elegível para receber retiradas antecipadas do IRA sem pagar o imposto de multa de 10% se herdar um IRA de um cônjuge, mas optar por intitular o IRA como um “IRA herdado”.
72(t) Pagamentos
A Seção 72 (t) do Código da Receita Federal, a regra do Pagamento Periódico Substancialmente Igual (SEPP), permite que você retire dinheiro de sua conta de aposentadoria em qualquer idade, sem penalidade. Você pode sacar uma quantia definida de pagamentos de 72 (t) a cada ano com base em sua expectativa de vida. Você deve seguir certas regras e usar um dos três métodos aprovados para calcular o valor de retirada contínua.
Você deve seguir seu cronograma de retirada por no mínimo cinco anos ou até atingir a idade de 59 anos e meio, o que ocorrer mais tarde. Caso contrário, todos os valores retirados poderão estar sujeitos ao imposto penal.
Despesas de Ensino Superior Qualificado
Os saques antecipados do IRA usados para pagar despesas qualificadas de ensino superior em seu nome, de seu cônjuge ou de seus filhos ou netos ou de seu cônjuge estão isentos da multa de imposto de 10%. Os fundos podem ser usados para hospedagem e alimentação se o aluno estiver matriculado pelo menos meio período, bem como mensalidades, taxas, livros, materiais, equipamentos e serviços para necessidades especiais.
Compra de casa pela primeira vez
Até $ 10.000 de saque antecipado do IRA usado para comprar, construir ou reconstruir a primeira casa de um dos pais, avós, você, um cônjuge ou você ou filho ou neto de seu cônjuge podem estar isentos da multa de 10%. Você deve atender à definição do IRS de comprador de uma casa pela primeira vez.
Observação
Um comprador de uma casa pela primeira vez é alguém que não teve participação acionária em uma casa nos últimos dois anos antes de comprar uma casa nova.
Você e seu cônjuge podem sacar $ 10.000 cada um de seus IRAs sem pagar a multa de 10% se ambos se qualificarem como compradores de casa pela primeira vez. A distribuição precisa ser usada para pagar compras qualificadas e custos de fechamento no prazo de 120 dias após o recebimento do dinheiro.
Distribuições de reservistas qualificados
Uma distribuição de reservistas qualificados não está sujeita ao imposto de penalidade sobre retiradas antecipadas do IRA. De acordo com o IRS, uma distribuição de reservistas qualificados deve atender aos seguintes requisitos:
- Você foi ordenado ou chamado para o serviço ativo depois de 11 de setembro de 2001.
- Você foi ordenado ou chamado para o serviço ativo por um período superior a 179 dias ou por período indeterminado porque é um membro reserva.
- A distribuição é retirada de um IRA ou de valores atribuíveis a diferimentos eletivos sob um plano da seção 401(k) ou 403(b) ou um acordo semelhante.
- A distribuição não foi feita antes da data da ordem ou convocação para a ativa, e o mais tardar no encerramento do período de serviço ativo.
Perguntas frequentes (FAQ)
Se você não se qualificar para nenhuma das exceções, com que idade poderá retirar-se do seu IRA sem penalidade?
Se você não se qualificar para nenhuma das exceções, aos 59 anos e meio, poderá sacar seu IRA sem a multa de 10%.
Qual é a regra de 5 anos do IRA?
A regra de 5 anos se aplica aos Roth IRAs. Depois de abrir a conta, você deve esperar cinco anos antes de sacar se quiser evitar multas e impostos.
