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Obter uma herança familiar pode trazer sentimentos contraditórios. Enquanto você ganha dinheiro, você perde um ente querido que se importava o suficiente com você para incluí-lo em seu testamento. Como obter uma herança pode trazer muitas emoções, também pode levar a erros dispendiosos. Quando você descobrir que está recebendo dinheiro de um testamento, reserve um tempo para planejar com antecedência e proteger seu dinheiro, não cometendo esses erros fiscais.
Principais conclusões
- O imposto que você deve pagar sobre uma herança depende do tipo de ativo, da conta em que ele foi mantido e de quando você escolhe receber seu pagamento.
- O dinheiro retirado de um 401 (k) herdado ou de um IRA tradicional é tributável, mas você pode deixar essas contas como estão ou transferi-las para um IRA herdado.
- A base dos investimentos herdados é muitas vezes aumentada até o valor na data da morte da pessoa falecida, de modo que você deverá menos, ou provavelmente nada, em imposto sobre ganhos de capital.
- Para reduzir ou evitar o imposto sobre heranças, você pode usar a data de avaliação alternativa para resultar em um valor menor no momento da venda.
Armadilha 1: lucrar antes de descobrir o imposto sobre herança
Antes de solicitar o pagamento do dinheiro que herdou, descubra se terá de pagar impostos e, em caso afirmativo, quanto terá de pagar. O valor que você pagará de imposto sobre o dinheiro herdado depende do tipo de ativo que foi repassado a você, da conta em que foi mantido e de quando você optou por receber seu pagamento.
Impostos sobre contas de aposentadoria herdadas
Algumas pessoas que não conhecem nada melhor pegam o dinheiro de uma conta de aposentadoria herdada, esperando embolsar todo o saldo da conta. Se o seu dinheiro herdado vier de uma conta de aposentadoria para a qual foram contribuídos dólares antes dos impostos, o imposto de renda estadual e federal sobre o dinheiro ainda não foi pago. Os exemplos incluem um 401(k) ou uma conta de aposentadoria individual (IRA).
Se você sacar dinheiro de uma dessas contas herdadas, o valor deverá ser adicionado como renda tributável em sua declaração de imposto de renda. Esse pagamento pode aumentar muito sua conta de impostos e você pode acabar com menos dinheiro. Em contraste, você pode evitar o pagamento de imposto sobre herança ao receber um pagamento de uma conta financiada com dólares pós-impostos, como Roth 401 (k) ou Roth IRA.
Observação
Você pode ter uma carga tributária pesada se retirar o valor total de uma conta de aposentadoria herdada em um único ano, mas se retirar parte neste ano e parte no início do próximo ano, poderá distribuir a carga tributária por dois anos fiscais.
Você pode deixar um 401 (k) tradicional ou um Roth 401 (k) que você herdou como está ou transferi-lo para uma conta IRA herdada. Ao fazer essa mudança, você não sentirá pressão para sacar o dinheiro da herança imediatamente. Em vez disso, você só precisa fazer uma distribuição mínima obrigatória a cada ano, que é o valor mínimo que você precisa sacar das contas de aposentadoria após completar 72 anos de idade.Em muitos casos, esta abordagem permitir-lhe-á dividir o rendimento e os impostos sobre a sua herança ao longo do resto da sua vida e evitará pagar impostos elevados sobre o dinheiro herdado num único ano.
Impostos sobre investimentos herdados
Para fundos mútuos ou ações que são repassadas a você em contas tributáveis, como contas de corretagem em seu nome, as regras fiscais não são as mesmas. O valor destes activos para efeitos de imposto sobre heranças é normalmente a base de custo “intensificada”: o valor justo de mercado dos activos na data da morte da pessoa falecida.
Usando a base de custo intensificado, você incorrerá em um ganho ou perda de capital. O valor dependerá do valor do ativo no momento da venda. Ao contrário das perdas de capital, que podem diminuir o seu rendimento e reduzir os impostos devidos, os ganhos de capital podem aumentar o seu rendimento e a sua fatura fiscal.
Observação
Para prever a carga tributária de retirar ativos de contas herdadas, use um software fiscal ou peça a um contador ou consultor financeiro para realizar uma projeção fiscal. Isso pode lhe dar uma noção de quanto você pagará em impostos este ano com base em extratos de conta e outros documentos.
Impostos sobre rendimentos de seguros de vida
A boa notícia: se você recebe o produto do seguro de vida como beneficiário de alguém que faleceu, esse valor quase sempre é isento de impostos. Você não terá que relatar esses pagamentos como renda tributável em sua declaração de imposto de renda. Lembre-se de que os juros que você recebe sobre os rendimentos são rendimentos tributáveis.
Armadilha 2: pagar dívidas que você não deve
Alguns credores podem tentar cobrar as dívidas de uma pessoa falecida de membros da família. Essas reivindicações devem ser feitas contra o patrimônio, não contra você. Em geral, você não precisa pagar as dívidas de alguém de quem recebe uma herança.
As dívidas não são liquidadas automaticamente quando alguém morre. Se a propriedade tiver dinheiro para saldar a dívida, geralmente deverá fazê-lo. Isso pode reduzir um pouco ou muito a herança dos herdeiros.
Observação
O produto de uma apólice de seguro de vida geralmente não é tributável, mas os juros são.
Armadilha 3: não considerar todas as opções ao herdar uma casa
Quando você herda uma casa, a primeira coisa que você deve fazer é protegê-la e mantê-la até decidir o que fazer com ela. A família ou os vizinhos podem ajudar? Você precisa instalar um sistema de segurança? Outra pessoa pode morar na casa e cuidar dela se você não puder? Manter a casa enquanto você decide o que fazer com ela é o primeiro passo para manter seu valor. Outros fatores entram em jogo na hora de decidir o que fazer com uma casa herdada.
- Descubra quanto vale a casa: Você pode usar um site como o Zillow para obter uma estimativa do valor da casa. Lembre-se de que os sites online podem não ter dados atualizados sobre a propriedade. Um corretor de imóveis que conheça a área será seu melhor recurso.
- Descubra se a casa tem hipoteca: Se houver uma hipoteca, mas a casa valer menos do que o valor ainda devido, você pode decidir que o melhor curso de ação é parar de fazer o pagamento da hipoteca e deixá-la entrar em execução hipotecária. Se o valor da casa menos os custos de venda for maior do que a hipoteca, você precisará garantir que os pagamentos sejam feitos enquanto prepara a casa para venda. Se você não efetuar o pagamento da hipoteca, o credor terá o direito de executar a hipoteca da casa.
- Considere vender a casa: Se você decidir vender a casa, precisará calcular sua carga tributária. Quando você herda uma casa, o valor da casa na data do falecimento do falecido torna-se a base de custo para fins fiscais. Se a casa vale $ 100.000 e você a vende oito meses depois por $ 110.000, você pode ter $ 10.000 em ganhos de capital para relatar em sua declaração de imposto de renda. Você pode excluir até $ 250.000 do ganho se tiver vivido na casa por pelo menos dois dos cinco anos anteriores à venda. Um bom preparador de impostos pode ajudá-lo a descobrir esses detalhes.
- Decida se alugar a casa é uma opção: Se você não puder arcar com a carga tributária da venda de um imóvel, poderá alugar a casa. Como propriedade de investimento, pode proporcionar-lhe mais benefícios financeiros do que os que conseguiria se a vendesse e investisse os rendimentos.
- Viva em casa: Se a casa combina mais com você do que aquela em que você mora agora, você pode querer morar naquela casa. Você precisaria fazer uma nova hipoteca se ainda houvesse dinheiro devido. Se a casa era de propriedade livre e desimpedida quando você a herdou, você precisará fazer uma pesquisa de título, transferir o título para o seu nome e pagar taxas para fazer isso. Você também arcará com os custos de manutenção, impostos, taxas de associação de proprietários e quaisquer outros custos inerentes à posse de uma casa.
Observação
Se você tiver a sorte de herdar uma bela propriedade, não precisará vendê-la. Se a propriedade for ideal para você ou for uma ótima segunda casa, converse com um contador ou advogado para ver se há uma maneira de mantê-la.
Armadilha 4: compra de produtos financeiros duvidosos
Existem mais de 200.000 consultores financeiros pessoais nos EUA.O dinheiro que estes consultores ganham depende da venda de produtos de investimento ou de seguros. Ao descobrir que você herdou dinheiro e não tem certeza do que fazer com ele, alguns negociantes duvidosos podem tentar vendê-lo com um investimento ruim que pode custar-lhe uma grande parte de sua herança.
Por esse motivo, você não deve investir ou comprar produtos de seguros sem passar por um processo completo de planejamento financeiro. Se você sabe que receberá uma herança em breve, comece sua busca por um consultor que pague apenas honorários. Essas pessoas são pagas para aconselhar e ajudar seus clientes a planejar seu futuro financeiro. Eles têm a responsabilidade de trabalhar no melhor interesse de seus clientes. Você deve esperar obter ajuda honesta ao decidir o que fazer com seu dinheiro com base em sua situação atual e objetivos futuros.
Observação
Procure um planejador financeiro que cobre uma taxa, em vez de alguém que ganha uma comissão pela venda de determinados produtos financeiros.
Armadilha 5: Não saber sobre a data alternativa de avaliação
Uma propriedade geralmente estará sujeita ao imposto predial federal se seu valor for de US$ 11,7 milhões ou superior em 2021.
Para investimentos e propriedades herdadas de alto valor, o executor do patrimônio pode ter a opção de usar uma data de avaliação alternativa em vez da data de falecimento da pessoa falecida ao avaliar os ativos herdados. A data alternativa é a que ocorrer primeiro entre seis meses após a data do falecimento da pessoa falecida ou a data da transferência dos bens.
Esta opção geralmente só é permitida quando:
- A propriedade está sujeita ao imposto predial.
- O valor bruto do espólio e o imposto sobre heranças seriam menores na data alternativa do que na data do falecimento.
Num mercado imobiliário em declínio, a avaliação dos activos herdados sujeitos ao imposto sobre heranças na data de avaliação alternativa pode resultar num valor do activo mais baixo no momento da venda. Este método pode ajudá-lo a reduzir ou evitar impostos sobre o patrimônio e preservar mais de sua herança.
