Table of Contents
Se você obteve renda em um ano, provavelmente deverá pagar impostos sobre ela. O planejamento tributário inteligente pode ajudá-lo a economizar dinheiro, reduzindo o valor dos impostos devidos. O primeiro passo é entender como funcionam as faixas de impostos. Em seguida, com base no seu rendimento e faixa fiscal, considere diferentes estratégias de planejamento tributário, como fazer deduções, investir em contas com impostos diferidos ou até mesmo reivindicar perdas para compensar ganhos de capital.
Principais conclusões
- Sua taxa de imposto de renda depende principalmente do lucro tributável e do status do seu pedido
- Você pode reduzir sua responsabilidade fiscal usando estratégias de transferência de renda que reduzem seu lucro tributável
- Algumas estratégias comuns de planejamento tributário incluem o investimento em contas com impostos diferidos, a colheita de prejuízos fiscais para compensar o imposto sobre ganhos de capital e o cronograma de retiradas de IRA.
Como funcionam os colchetes fiscais
Sua taxa de imposto de renda depende principalmente de dois fatores: sua renda e status de declaração. O imposto de renda é um imposto progressivo, o que significa que a alíquota do imposto aumenta à medida que sua renda aumenta. Os limites de renda para as taxas de imposto também mudam dependendo de onde você é um declarante solteiro, um arquivador casado em conjunto ou um arquivador casado separadamente ou um arquivador chefe de família.
Suportes fiscais de 2022 para arquivadores únicos
Para declarantes únicos em 2022, cada dólar de renda tributável entre 0 e US$ 10.275 é tributado a uma alíquota de 10%.
Cada dólar entre US$ 10.275 e US$ 41.775 é tributado em 12% e assim por diante. Aqui está a aparência da responsabilidade fiscal:
| Suportes fiscais para arquivadores únicos: ano fiscal de 2022 | ||
|---|---|---|
| Suporte fiscal | Taxa de imposto | Responsabilidade Fiscal |
| US$ 0 a US$ 10.275 | 10% | 10% da renda |
| US$ 10.275 a US$ 41.775 | 12% | $ 1.027,50 + 12% da renda acima de 10.275 |
| US$ 41.775 a US$ 89.075 | 22% | $ 4.807,50 + 22% da renda acima de $ 41.775 |
| US$ 89.075 a US$ 170.050 | 24% | $ 15.213,50 + 24% da renda acima de $ 89.075 |
| US$ 170.050 a US$ 215.950 | 32% | $ 34.647,50 + 32% da renda acima de $ 170.050 |
| US$ 215.950 a US$ 539.900 | 35% | $ 49.335,50 + 35% da renda acima de 215.950 |
| $ 539.900 + | 37% | $ 162.718 + 37% da renda acima de $ 523.600 |
Suportes fiscais de 2022 para declaração conjunta de casamento
Os contribuintes casados e que apresentam declarações conjuntas têm faixas de renda diferentes para as alíquotas de imposto. Esta é a aparência de sua responsabilidade fiscal:
| Suportes fiscais para declaração conjunta de casamento: ano fiscal de 2022 | ||
|---|---|---|
| Suporte fiscal | Taxa de imposto | Responsabilidade Fiscal |
| US$ 0 a US$ 20.550 | 10% | 10% da renda |
| US$ 20.550 a US$ 83.550 | 12% | $ 2.055 + 12% da renda acima de $ 20.550 |
| US$ 83.550 a US$ 178.150 | 22% | $ 9.615 + 22% da renda acima de $ 83.550 |
| US$ 178.150 a US$ 340.100 | 24% | $ 30.427 + 24% da renda acima de $ 178.150 |
| US$ 340.100 a US$ 431.900 | 32% | $ 69.295 + 32% da renda acima de $ 340.100 |
| US$ 431.900 a US$ 647.850 | 35% | $ 98.671 + 35% da renda acima de $ 431.900 |
| US$ 647.850 ou mais | 37% | 174.253,50 + 37% da renda acima de US$ 647.850 |
Por que você precisa de estratégias de planejamento tributário?
Depois de descobrir qual parte de sua renda é tributável e em que faixa de impostos você se enquadra, você obterá uma boa estimativa de quanto deve em impostos no ano. Não pagar impostos não é uma opção, pois o IRS impõe penalidades rigorosas à evasão fiscal. No entanto, existem formas legais de reduzir a sua fatura fiscal, através do emprego de estratégias que podem reduzir o seu rendimento tributável ou mesmo adiar o pagamento dos impostos numa data posterior.
Aviso
O não pagamento intencional e o pagamento insuficiente de impostos são considerados evasão fiscal. O IRS pode aplicar penalidades monetárias e até pena de prisão por evasão fiscal. No entanto, a evasão fiscal para minimizar a responsabilidade fiscal e maximizar o rendimento após impostos é legal.
Estratégias para renda tributável acima de US$ 85 mil, casado e US$ 42 mil solteiro
Os contribuintes podem encontrar maneiras de drenar a renda das faixas fiscais mais altas para reduzir sua carga tributária. Aqui estão algumas maneiras de transferir a renda para uma faixa inferior:
Localização do ativo
A localização de ativos ou a reorganização dos seus investimentos para reduzir o lucro tributável é uma boa estratégia para reduzir o lucro tributável. Você deseja que os investimentos que geram receita de juros sejam mantidos em contas de aposentadoria e que os investimentos que geram ganhos de capital e dividendos qualificados sejam mantidos fora das contas de aposentadoria.
Contribuições dedutíveis do plano de aposentadoria
Para pessoas de alta renda, as contribuições dedutíveis para planos de aposentadoria fazem muito sentido se você estiver na faixa de imposto de 32% ou 35%. Por que? Muito provavelmente, quando você se aposentar e começar a fazer saques, sua faixa de impostos será menor, na faixa de 12% a 24%. Se você puder deduzir o dinheiro hoje a 35% e pagar impostos depois a 12%, isso resultará em uma grande economia.
Maximize as contribuições do plano de aposentadoria
Todos os anos, o IRS anuncia os novos limites de contribuição para 401(k)s, IRAs e outros planos de aposentadoria. Certifique-se de ajustar suas contribuições na folha de pagamento para colocar o valor máximo em seus planos. Em 2022 e 2023, por exemplo, o limite de contribuição 401(k) é de US$ 20.500 e US$ 22.500, respectivamente.
Coleta de prejuízos fiscais
Quando você vende seus investimentos com lucro, você está sujeito ao pagamento de imposto sobre ganhos de capital sobre esse lucro. Uma forma de minimizar esse passivo é vender deliberadamente outros investimentos com prejuízo, utilizando uma estratégia chamada colheita de prejuízos fiscais.
Se a sua perda de capital exceder o seu ganho de capital, os indivíduos podem reivindicar uma dedução de perda de capital de até $ 3.000 ($ 1.500 para registro de casamento em conjunto). Se sua perda de capital líquida for superior a US$ 3.000, você poderá transferir essa perda para compensar ganhos de capital também em anos futuros.
Estratégias para renda tributável abaixo de US$ 85 mil, casado e US$ 42 mil solteiro
Cair nas faixas fiscais mais baixas com base em sua renda pode mudar a maneira como você aborda o planejamento tributário. Aqui estão algumas estratégias que os arquivadores casados com menos de US$ 85.000 e os arquivadores individuais com renda inferior a US$ 42.000 podem adotar.
Use anos de baixa renda para financiar contas Roth isentas de impostos
Talvez você não deva contribuir para uma conta de aposentadoria dedutível. Em vez disso, financie um Roth IRA ou faça contribuições de Roth para o seu plano 401 (k). Nos anos em que o seu rendimento tributável será baixo, as contribuições Roth IRA ou Roth 401(k) fazem sentido.
Por exemplo, um corretor de imóveis fazia rotineiramente contribuições anuais dedutíveis de impostos para seu plano 401(k). No final de um ano lento, ela analisou a sua situação fiscal e percebeu que naquele ano estaria numa faixa fiscal baixa. Não fazia sentido para ela fazer uma contribuição dedutível para poupar 10% em impostos agora, apenas para fazer levantamentos daqui a 10 anos e pagar impostos a uma taxa projectada de 12% nessa altura. Então ela contribuiu para um Roth IRA em vez de fazer contribuições dedutíveis para seu plano 401(k).
Faça retiradas de IRA
Para aqueles com 59 anos e meio ou mais, você pode considerar fazer saques do IRA durante os anos de baixa renda, mesmo que não seja obrigado a fazê-lo. Veja por que isso pode funcionar. Depois de somar as deduções discriminadas, como juros de hipotecas e despesas com saúde, alguns aposentados têm mais deduções do que receitas. Nos anos em que isso ocorrer, esta pode ser uma grande oportunidade para sacar fundos de contas de aposentadoria e pagar impostos apenas à alíquota de 12% ou 22%.
Em vez disso, muitos reformados seguem a sabedoria convencional e deixam as contas com impostos diferidos crescerem até serem forçados a aceitar as distribuições mínimas exigidas (RMDs) para o ano em que completam 72 anos (70 ½ se atingir 70 ½ antes de 1 de janeiro de 2020). Se você esperar até os 72 anos, o RMD pode ser grande o suficiente para que a renda extra o transfira para uma faixa de imposto diferente.
Ao realizar saques em anos em que o rendimento tributável é baixo, você pode potencialmente evitar o pagamento de um imposto extra de 10% a 15% sobre saques posteriores.
Conversão Roth IRA total ou parcial
Considere converter sua conta IRA, ou parte dela, em um Roth IRA para maximizar sua economia fiscal em um ano em que sua renda tributável for baixa. Os Roth IRAs são financiados com dinheiro após impostos e oferecem retiradas isentas de impostos se certas condições forem atendidas. Os IRAs tradicionais são financiados com dinheiro antes dos impostos, mas as retiradas são tributáveis.
Como seus fundos IRA são antes dos impostos, eles serão tributados com base nas taxas normais de imposto de renda durante a conversão de Roth.Se você acertar o tempo para um ano em que terá menos renda tributável do que o normal, poderá economizar alguns impostos.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais estratégias de planejamento tributário você pode usar para ganhos de capital?
Você incorreria em uma obrigação fiscal sobre ganhos de capital se vendesse um ativo de capital, como um investimento, com lucro. Simplesmente manter o ativo por mais de um ano pode reduzir sua conta fiscal. Os investimentos detidos há menos de um ano estão sujeitos a ganhos de capital de curto prazo tributados às taxas normais de imposto sobre o rendimento. Os investimentos mantidos há mais de um ano estão sujeitos a taxas mais baixas de ganhos de capital de longo prazo. Outra maneira é compensar sua obrigação fiscal sobre ganhos de capital vendendo deliberadamente outros investimentos com prejuízo ou colheita de prejuízos fiscais.
Quem devo consultar para estratégias de planejamento tributário de aposentadoria?
Contratar um profissional para ajudar no seu planejamento tributário pode ser uma boa ideia. Você pode trabalhar com um planejador financeiro certificado (CFP) ou um consultor financeiro para adaptar um plano financeiro que funcione para sua situação e também seja eficiente em termos fiscais.
