Table of Contents
A tributação é um tema complexo, mas a tributação dos ganhos de capital de curto prazo dos fundos mútuos é um dos temas menos compreendidos quando se trata de investimento. Muitas pessoas sabem sobre ganhos de capital de curto prazo, mas entendem os ganhos de capital de curto prazodistribuiçõesde fundos mútuos pode ser muito mais difícil.
Aqui está o que você deve saber sobre como os ganhos de capital de curto prazo dos fundos mútuos são distribuídos.
Principais conclusões
- Os acionistas de fundos mútuos podem esperar receber distribuições de ganhos de capital uma vez por ano. Isso geralmente ocorre de uma só vez no final do ano.
- Você obterá ganhos de capital de curto prazo se mantiver as ações por um ano ou menos. Eles serão tributados de acordo com sua taxa normal de imposto de renda.
- Você obterá ganhos de longo prazo se mantiver as ações por mais de um ano. Esta taxa de imposto é geralmente mais favorável.
O que são distribuições de ganhos de capital de fundos mútuos?
Os acionistas de fundos mútuos enfrentam a perspectiva de receber distribuições de ganhos de capital de seus fundos mútuos todos os anos. Eles são o resultado da venda de títulos do fundo mútuo dentro do fundo. Um fundo mútuo pode começar o ano com ações como a General Electric e, durante o ano, o gestor do fundo pode decidir vender essas ações com ganho de capital. Eles devem repassar esses ganhos aos acionistas quando o fizerem.
Na maioria das vezes, isso é feito em montantes fixos no final do ano. Todos os ganhos de todas as vendas ao longo do ano são distribuídos entre os acionistas em uma única parcela.
Dica
Você pode evitar o pagamento de impostos sobre essas distribuições, pelo menos temporariamente. Isso pode ser feito mantendo fundos mútuos em uma conta com imposto diferido, como 401(k), 403(b) ou IRA.
Distribuições de ganhos de capital de longo prazo versus curto prazo
Quaisquer ganhos resultantes dessa venda são considerados “ganhos de capital de curto prazo” quando um fundo mútuo vende ações que possui há um ano ou menos. Eles serão distribuídos aos acionistas como ganhos de capital de curto prazo. Estes são tributados à mesma taxa que o rendimento normal.
Mas e se um fundo mútuo vender ações que possui há mais de 12 meses? Nesse caso, quaisquer ganhos decorrentes da venda são classificados como “ganhos de capital de longo prazo”. Eles serão distribuídos como ganhos de capital de longo prazo e sujeitos a impostos sobre ganhos de capital de longo prazo. Estas são mais favoráveis do que as taxas normais de imposto de renda.
Os acionistas podem enfrentar distribuições de ganhos de capital de longo e curto prazo. Isso é o resultado da posse de ações em um fundo mútuo específico. Não importa há quanto tempo o fundo foi mantido. O prazo aplicável baseia-se no período de detenção do fundo mútuo para os títulos do fundo mútuo. Não se trata de há quanto tempo o acionista do fundo mútuo mantém o próprio fundo mútuo.
Distribuições de ganhos de capital de curto prazo
A diferença entre ganhos de capital de curto prazo e distribuições de ganhos de capital de curto prazo pode ser confusa. Digamos que você possua um fundo mútuo por alguns meses e depois o venda com lucro. Você incorreu em um ganho de capital de curto prazo neste caso. E se o fundo fosse mantido em uma conta tributável? O resultado líquido é um ganho de curto prazo se você não tiver perdas suficientes para compensar esse ganho. Você terá que pagar taxas normais de imposto de renda sobre a quantia que ganhou como resultado da venda.
Você ganhou comprando e vendendo ações do fundo mútuo nesse cenário. Você pode usar quaisquer ganhos de curto prazo que possa obter em relação a outras perdas de capital para reduzir sua obrigação fiscal. Mas este não é bem o caso quando se trata de distribuições de ganhos de capital de curto prazo de um fundo mútuo.
Em vez disso, você deve relatá-los em sua declaração de imposto de renda como renda ordinária se possuir um fundo mútuo que o sujeite a distribuições de ganhos de capital de curto prazo. Ao contrário dos ganhos de capital de curto prazo, as perdas de capital não compensam as distribuições de ganhos de capital de curto prazo e reduzem a sua responsabilidade fiscal.
Observação
Os ganhos de curto prazo serão compensados por quaisquer perdas dentro do fundo mútuo, mas estas são controladas pelo gestor do fundo e não pelo investidor individual.
O resultado final
Esta situação pode rapidamente tornar-se um problema na medida em que você planejou reduzir sua fatura tributária usando estratégias de colheita de prejuízos fiscais ou investindo em fundos eficientes em termos fiscais.
Você pode ficar desagradavelmente surpreso na hora do imposto, quando deve mais impostos do que o planejado, se você ou seu consultor financeiro acreditarem que as distribuições de ganhos de capital de curto prazo são iguais aos ganhos de capital de curto prazo.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais são as taxas de imposto sobre ganhos de capital para distribuições de longo prazo?
Os ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma alíquota de 0%, 15% ou 20%. Eles se baseiam em seu rendimento tributável geral e no status do seu pedido. O Internal Revenue Service (IRS) indica que a maioria dos contribuintes individuais não paga mais do que 15%.
Há alguma desvantagem em manter fundos mútuos em 401(k), 403(b) ou IRA?
Você poderia ter menos acesso ao seu dinheiro se colocasse seus investimentos em uma dessas contas de aposentadoria e se encontrasse em uma posição em que teria que retirá-los novamente porque precisa do dinheiro. Você pode fazer saques dessas contas, mas poderá sofrer uma multa fiscal de 10% (além do imposto sobre ganhos de capital) se retirar os fundos e vendê-los, dependendo de sua idade e de outros fatores.
A Saude Teu não presta consultoria fiscal, de investimento ou serviços financeiros. As informações são apresentadas sem considerar os objetivos de investimento, a tolerância ao risco ou as circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Investir envolve risco, incluindo a possível perda do principal.
