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O que acontece quando há uma promessa de cumprimento e o dinheiro é pago à pessoa que faz a promessa, mas a promessa não é honrada ou as informações de desempenho são falhas? Estes são exemplos de circunstâncias em que disposições de recuperação podem ser promulgadas.
“Clawback” é uma palavra interessante. Parece bastante dramático, e pode ser porque pode forçar alguém a devolver o dinheiro como penalidade. Uma cláusula de recuperação em um contrato comercial é uma cláusula que exige que algo seja devolvido, dependendo das circunstâncias.
Como funcionam as reclamações
Digamos que uma empresa tenha um diretor executivo (CEO) a quem deseja recompensar por manter a lucratividade da empresa. Talvez o CEO tenha um contrato dourado de pára-quedas. Portanto, a empresa inclui uma cláusula em seu contrato de trabalho segundo a qual ela receberá um bônus adicional de US$ 100 mil se os lucros da empresa aumentarem 10% nos próximos dois anos. As demonstrações financeiras corporativas mostram que os lucros da empresa aumentaram 12% durante esse período, então você entrega o dinheiro a ela no final dos dois anos.
Então os auditores da empresa descobrem que os lucros da empresa aumentaram apenas 8%. É difícil dizer se esta mudança foi uma ocultação deliberada dos factos ou apenas um erro. Mas o contrato do CEO tinha uma cláusula de recuperação que permitia à empresa receber o bônus de volta se os lucros mudassem. Tchau, tchau, $ 100.000. Desde que a CEO assinou o contrato, há pouco que ela possa fazer para contestar esta devolução forçada do dinheiro.
Em alguns casos, o contrato de trabalho com o executivo pode incluir multa. Isto serve para evitar que um executivo esconda deliberadamente factos que possam anular a recuperação.
Disposições de recuperação na Lei de Recuperação Financeira
As disposições de recuperação têm sido notícia desde a crise financeira de 2008. Em julho de 2015, a Comissão de Valores Mobiliários emitiu uma decisão sobre disposições de recuperação como parte da legislação Dodd-Frank de reforma financeira.
A regra da SEC exige que as empresas estabeleçam disposições de recuperação contra a remuneração dos executivos se as demonstrações financeiras da empresa precisarem ser reapresentadas (alteradas).
Os executivos de uma empresa também podem ser obrigados a devolver opções de ações exercidas ou bônus se os lucros da empresa não atingirem níveis especificados.
Disposições de recuperação no Medicaid
As disposições de recuperação são utilizadas em outras circunstâncias, além dos contratos de trabalho. O Programa de Recuperação do Medicaid (em essência, uma disposição de recuperação) permite que o Medicaid recupere o dinheiro pago pelos cuidados de saúde de um beneficiário do Medicaid que morreu. Elizabeth Davis, RN diz,
Todos os estados tentam recuperar o dinheiro do Medicaid gasto em cuidados de longo prazo, como lares de idosos.
Alguns estados também tentam recuperar o dinheiro gasto em outras despesas de saúde. Os estados não estão autorizados a retirar mais dinheiro do seu espólio do que gastaram com os seus cuidados.
Embora isto pareça cruel, as disposições foram promulgadas para ajudar a reduzir os custos do Medicaid, recuperando dinheiro de indivíduos após a sua morte.
Outros exemplos de disposições de recuperação
- No seguro de vida, uma cláusula de recuperação pode exigir que os pagamentos sejam devolvidos se a apólice for cancelada.
- Se forem recebidos dividendos, estes poderão ser recuperados em determinadas circunstâncias.
- Existem disposições de recuperação em pensões se for descoberto que o dinheiro da pensão foi distribuído de forma fraudulenta.
- Os contratos governamentais com empreiteiros podem incluir reembolso de pagamentos ao contratante caso certos requisitos do contrato não sejam atendidos.
- Em acordos de remuneração de executivos, uma cláusula de recuperação pode exigir que o executivo reembolse valores especificados à empresa se o executivo violar um acordo de não concorrência e for trabalhar para um concorrente dentro de um determinado número de meses após deixar a empresa.
