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Os diferimentos dos empregados são contribuições de rendimento para um plano patrocinado pelo empregador e excluídos do rendimento bruto do empregado. As contas de aposentadoria individuais (IRAs) Roth são planos de aposentadoria de propriedade e gerenciamento individuais. As contribuições não são diferimentos de salário, mas são feitas diretamente pelo indivíduo na conta Roth IRA.
Se o seu empregador oferecer um plano de aposentadoria, você também poderá abrir e financiar um Roth IRA. Saiba quais são as diferenças e o que elas significam para suas economias para a aposentadoria.
Qual é a diferença entre diferimentos de funcionários e contribuições de Roth IRA?
| Diferimentos de funcionários | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Tipo de plano | Patrocinado pelo empregador | Propriedade individual |
| Elegibilidade | Determinado pelo plano | Indivíduos com renda auferida até o limite de renda |
| Limites de contribuição | US$ 20.500 | US$ 6.000 |
| Investimentos | Menu selecionado pelo empregador | Grande variedade de opções |
| Empréstimos | Disponível | Entrada |
| Distribuições mínimas exigidas (RMDs) | Sim | Não |
Tipo de plano
Os diferimentos de funcionários fazem parte de planos de contribuição definida patrocinados pelo empregador, como o plano 401 (k), 457, propriedade de ações de funcionários ou 403 (b). Um funcionário adia voluntariamente uma parte do seu salário, que o empregador então contribui para o plano em nome do funcionário. O empregado pode excluir contribuições eletivas do rendimento bruto. As contribuições para a conta e os rendimentos da conta não são tributados até a distribuição na aposentadoria. Geralmente, as penalidades se aplicam se qualquer distribuição for feita antes dos 59 anos e meio.
Um Roth IRA é uma conta de aposentadoria individual. A conta é de propriedade e administração individual e é mantida por um custodiante, como um banco ou uma corretora. Suas contribuições não são dedutíveis, mas os rendimentos crescem isentos de impostos e as distribuições qualificadas de rendimentos também são isentas de impostos. As contribuições para Roth IRA podem ser retiradas a qualquer momento, sem impostos ou multas.
Observação
Um Roth 401(k) é uma conta de aposentadoria híbrida: um veículo Roth dentro de um plano patrocinado pelo empregador. As contribuições dos funcionários para o Roth 401(k) são feitas com dólares após impostos.
Elegibilidade
Os planos patrocinados pelo empregador podem oferecer planos a diferentes grupos de funcionários, desde que os planos estejam em conformidade com a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Funcionários de 1974 (ERISA). Por exemplo, você só poderá se qualificar para o plano de aposentadoria do seu empregador se trabalhar mais de 20 horas por semana ou se tiver trabalhado para o empregador por um determinado período de tempo.
A capacidade de financiar um Roth IRA é determinada pelo fato de você ter recebido algum tipo de remuneração anual de uma fonte de renda aceitável (salários, salário, gorjetas, rendimentos de trabalho autônomo) e níveis de renda. Por exemplo, se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) como registrador único for superior a US$ 129.000 para o ano fiscal de 2022, talvez você não consiga contribuir para um Roth.
Limites de contribuição
Em 2022, o máximo que você pode contribuir para todos os IRAs, incluindo um Roth, é de US$ 6.000. Se você tiver mais de 50 anos, o limite é de US$ 7.000.O máximo que você pode contribuir é reduzido se sua renda estiver acima de um determinado limite.
Os participantes do plano de contribuição definida podem contribuir com até US$ 20.500 ou sua remuneração total em 2022. Os participantes com mais de 50 anos podem fazer “contribuições de recuperação” ou US$ 6.500 adicionais em planos específicos.
Investimentos
Os planos patrocinados pelo empregador oferecem um menu de investimentos. A opção mais comum é a escolha de fundos mútuos, mas também pode incluir fundos negociados em bolsa (ETF) e ações de empregadores. O patrocinador do plano (geralmente, o empregador) é legalmente responsável por avaliar as opções de investimento oferecidas.
Os Roth IRAs são muito flexíveis e muitas vezes permitem que o indivíduo escolha investimentos entre uma variedade de opções, incluindo fundos mútuos, ETFs, CDs e ações individuais.
Observação
Os fundos do Roth IRA não podem ser investidos em seguros de vida e itens colecionáveis.
Empréstimos
Os planos patrocinados pelo empregador podem oferecer empréstimos, mas o empregador não é obrigado a fazê-lo. Os empréstimos não estão disponíveis em nenhum IRA – Roth ou tradicional.
Distribuições Mínimas Necessárias
Os planos de contribuição definida estão sujeitos às distribuições mínimas exigidas pelo IRS (RMD). A partir dos 72 anos, você terá que sacar pelo menos um valor mínimo com base na sua expectativa de vida. Não há RMDs para Roth IRAs.
O que é certo para você?
Você pode contribuir muito mais para um plano patrocinado pelo empregador do que para um Roth IRA, independentemente do seu nível de renda. Os empregadores podem igualar algumas ou todas as contribuições dos funcionários ao plano. Para a maioria das pessoas, o adiamento de funcionários é uma forma mais eficaz de economizar para a aposentadoria.
O Roth IRA oferece flexibilidade de investimento. Os planos de contribuição definida geralmente têm um menu limitado de opções de investimento, enquanto os Roth IRAs podem investir em qualquer coisa além de seguros de vida e itens colecionáveis.
Uma opção do melhor de dois mundos
A participação em um plano de contribuição definida não impede que você contribua para um Roth IRA, desde que sua renda esteja dentro dos limites exigidos. Se você “maximizou” suas contribuições para o plano patrocinado pelo empregador, poderá complementar suas economias para a aposentadoria com um Roth IRA.
O resultado final
Os diferimentos de funcionários fazem parte de um plano de contribuição definida patrocinado pelo empregador e não estão incluídos em sua renda. Para a maioria das pessoas, participar no plano do seu empregador é uma forma mais eficiente de poupar para a reforma do que um Roth IRA, especialmente se o empregador igualar as contribuições.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é o limite de diferimento do funcionário?
Os diferimentos dos funcionários ao abrigo de um plano de contribuição definida são limitados pela secção 415 do Internal Revenue Code (IRC) e ajustados anualmente pelo custo de vida. Em 2022, o limite é de US$ 20.500 para funcionários com menos de 50 anos e de US$ 27.000 para funcionários com 50 anos ou mais.
Como você abre um Roth IRA?
Abrir um Roth IRA é simples. Tudo o que você precisa fazer é escolher um custodiante (geralmente um banco, uma corretora ou outra instituição financeira). Você preencherá um formulário para abrir a conta. Decida com quanto você deseja contribuir e como deseja investir o dinheiro.
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