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Se você administra sua empresa em casa, poderá deduzir despesas comerciais com carro para viagens de ida e volta de casa para locais comerciais para fins comerciais. Essas despesas incluem todos os custos de funcionamento do seu carro, desde que você atenda aos requisitos do Internal Revenue Service (IRS).
- Em geral, você pode deduzir milhas resultantes de viagens de negócios.
- Dirigir até a casa de um cliente e fazer uma viagem de negócios específica ao banco para depositar dinheiro são exemplos de viagens que podem acumular quilometragem dedutível.
- Manter registros meticulosos da quilometragem comercial que você afirma é uma boa maneira de se proteger caso seja auditado.
Deduções de milhagem comercial
As despesas de deslocamento geralmente não são dedutíveis porque são consideradas despesas pessoais. Mas dirigir de sua empresa doméstica até o local de um cliente ou para tarefas comerciais não é considerado deslocamento diário, desde que você atenda à qualificação de local de negócio principal.
Além disso, sua milhagem de ida e volta aos locais de trabalho são milhas comerciais que devem ser comprovadas por documentação escrita de onde você foi e quantas milhas comerciais você viajou. Viagens ao banco e aos correios para assuntos comerciais também se qualificam como milhagem comercial, se documentadas. Viagens para tarefas pessoais não se qualificam.
O resultado de seus registros deve ser milhas comerciais para o ano (com registros escritos ou digitais de backup) e o total de milhas percorridas durante o ano. Para documentar o total de milhas percorridas, faça a leitura do hodômetro no início e no final do ano.
Observação
Existem vários aplicativos de milhagem projetados para proprietários de empresas que podem rastrear automaticamente as milhas que você dirige diariamente para negócios.
Prova de despesas relacionadas ao negócio
O IRS analisa com muito cuidado as despesas com automóveis para pequenas empresas. Eles querem ver se as despesas foram verdadeiramente relacionadas aos negócios porque as despesas não comerciais com o uso de um carro não são dedutíveis. O IRS exige que você tenha registros detalhados que sejam:
- Anotado no momento da despesa (não semanas ou meses depois)
- Detalhe a data, o motivo da viagem e outras informações para mostrar que a viagem de carro foi relacionada a negócios
Você não precisa incluir esses registros em sua declaração de imposto de renda comercial, mas deve tê-los no caso de uma auditoria do IRS. Como você não poderá compensá-los depois de ser notificado sobre uma auditoria, você precisará manter bons registros de viagens do seu negócio desde o início, criando o hábito de rastrear as informações mencionadas acima.
Observação
Durante uma auditoria, o IRS pode verificar os totais de quilometragem listados nos registros de manutenção solicitados.
Quais despesas com carro posso deduzir?
Você pode deduzir todas as despesas ordinárias e necessárias relacionadas a viagens de negócios, mas nenhuma viagem pessoal. Se você atendeu à qualificação mencionada acima para seu negócio doméstico como local principal, poderá deduzir despesas de sua casa para viagens de carro de e para locais onde você faz negócios. Por exemplo, você pode deduzir viagens de e para:
- A casa de um cliente
- A loja de escritório onde você compra material de escritório
- Locais de trabalho temporário onde você trabalha para clientes
- Locais onde você se encontra com clientes, clientes ou consultores de negócios
- Seu armazém ou o local onde você mantém o estoque da sua empresa
- Um centro de convenções onde você participou de um seminário de negócios
Em geral, você também pode deduzir despesas com viagens de negócios noturnas de e para seu negócio doméstico, assim como faz com outras viagens de negócios, incluindo milhas ou passagens aéreas, hospedagem, refeições e despesas de entretenimento, desde que essas despesas não sejam consideradas “luxuosas ou extravagantes” e não façam parte de uma atribuição de trabalho por tempo indeterminado.
Como determino minha dedução?
Você pode usar a taxa de dedução de milhagem padrão definida pelo IRS, que muda a cada ano, ou pode acompanhar os custos reais de todas as despesas relacionadas ao carro.
Tanto a quilometragem padrão quanto os métodos de custo real têm vantagens e desvantagens. Usar a taxa de quilometragem padrão é menos problemático porque tudo o que você precisa fazer é definir as milhas percorridas para fins comerciais, mas o método de custo real às vezes resulta em valores de dedução mais elevados.
Observação
Você deve usar a dedução de quilometragem padrão para o primeiro ano em que o carro estiver disponível para uso em sua empresa.
Mantenha bons registros
Lembre-se, embora as viagens de negócios de e para o seu negócio doméstico sejam dedutíveis, elas devem ser documentadas e registradas no momento da viagem. Não seja pego sem esses documentos no caso de uma auditoria do IRS em sua empresa.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que conta como milhagem comercial para home office?
De modo geral, as milhas que você dirige por motivos comerciais contam para a dedução de milhas. Por exemplo, normalmente você pode deduzir viagens até a casa de um cliente ou viagens a uma loja de materiais de escritório para comprar materiais relacionados ao seu negócio doméstico.
Posso deduzir milhas do meu deslocamento para o trabalho?
A regra geral é que você não pode deduzir a quilometragem do deslocamento de ida e volta para o local de trabalho.
