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As doações que você faz para instituições de caridade qualificadas são dedutíveis de impostos e podem reduzir sua renda tributável, o que, por sua vez, pode ajudar a reduzir sua conta fiscal. Provavelmente, você precisará detalhar suas deduções fiscais para reivindicá-las. Especificar suas deduções geralmente é do seu interesse quando o total de todas as suas deduções discriminadas excede o valor da dedução padrão que você poderia receber para o status do seu pedido.
Principais conclusões
- Ao detalhar suas deduções para incluir doações de caridade, você precisará usar o Anexo A para reivindicar uma dedução para contribuições de caridade.
- Existem algumas regras para reivindicar uma dedução para contribuições de caridade.
- Mantenha registros de suas doações.
Como reivindicar uma dedução para contribuições de caridade
Você pode reivindicar uma dedução para doações de caridade no Anexo A. Você somará suas contribuições mais quaisquer outras deduções discriminadas e, em seguida, inserirá o total no Formulário 1040. Você não pode discriminar e reivindicar a dedução padrão ao mesmo tempo.
A programação não serve apenas para reivindicar doações de caridade. Ele inclui e calcula todas as deduções detalhadas para as quais você tem direito. Outras possíveis deduções discriminadas incluem despesas médicas e odontológicas que você pagou para si mesmo ou para seus dependentes ao longo do ano, incluindo prêmios de seguro. Eles também incluem impostos estaduais e locais que você pode ter pago e juros de hipotecas residenciais.
Regras para reivindicar a dedução fiscal de contribuição de caridade
O IRS impõe várias regras para reivindicar uma dedução fiscal para contribuições de caridade.
Você deve realmente doar dinheiro ou propriedade
Um compromisso ou promessa de doação não é dedutível, a menos e até que você realmente o faça.
Você deve contribuir para uma organização qualificada isenta de impostos
As instituições de caridade informarão se possuem status de isenção de impostos 501(c)(3), mas algumas organizações, incluindo igrejas e outras organizações religiosas, não são obrigadas a obter o status 501(c)(3) do IRS. Independentemente disso, eles contam como instituições de caridade qualificadas, assim como certos fundos e empresas de bombeiros voluntários sem fins lucrativos.
Observação
O IRS possui uma ferramenta de pesquisa que você pode usar para verificar o status de uma organização para a qual deseja doar.
Você deve atender a vários requisitos de manutenção de registros
Guarde a papelada que comprova suas contribuições. Guarde cheques cancelados, cartas de reconhecimento de instituições de caridade e, se possível, avaliações que confirmem o valor dos bens doados.
Mantendo registros de sua doação
Seus registros escritos precisam indicar o nome da organização de caridade, a data da sua contribuição e o valor que você doou.Cheques cancelados funcionam bem, porque ali aparecem o nome da instituição de caridade, a data e o valor do presente. Extratos bancários também são bons quando mostram um presente pago com cartão de débito – extratos de cartão de crédito funcionam quando mostram essas mesmas informações.
As organizações de caridade geralmente fornecem cartas de agradecimento ou recibos por escrito. O IRS pode não permitir que você reivindique doações de caridade de US$ 250 ou mais se você não tiver um reconhecimento por escrito da instituição de caridade para documentar sua doação, além de seus outros registros.
Observação
Você pode precisar de um reconhecimento separado para cada doação se fizer mais de uma contribuição de US$ 250 ou mais. Caso contrário, o reconhecimento único deve listar detalhadamente cada doação dedutível de impostos com a data em que foi feita.
Dicas para doar contribuições não monetárias
Você deve ser capaz de comprovar o valor justo de mercado dos bens ou propriedades que doa, incluindo veículos, barcos ou até aviões. Além disso, você precisará de um reconhecimento por escrito da instituição de caridade para esse tipo de doação. Você deve preencher o Formulário 8283 e incluí-lo em sua declaração de imposto de renda se a propriedade valer mais de US$ 500.
Aqui estão algumas dicas e coisas que você deve ter em mente ao doar itens que não sejam em dinheiro:
Faça uma lista descrevendo os itens que você vai doar
Você precisará desses detalhes para o Formulário 8283. Guarde esta lista até depois de declarar seus impostos.
Observe a condição de cada item e chegue a um valor
O IRS permitirá uma dedução para qualquer item que esteja em “boas condições de funcionamento ou melhores”. Em outras palavras, não se preocupe em reivindicar uma dedução por aquela TV velha em seu porão que não funciona há anos, mesmo que precise apenas de uma única peça nova. No mínimo, você deve avaliá-lo em sua condição atualsema parte nova. Guarde a etiqueta de preço e o recibo da loja para comprovar o valor do item, caso seja novo.
Observação
Você pode usar as diretrizes de avaliação fornecidas on-line pelo Exército de Salvação ou pela Goodwill para itens comuns, como roupas, pequenos eletrodomésticos e outros utensílios domésticos.
Considere tirar fotos de suas doações
Ter uma foto do que você doou pode ser útil, especialmente se você estiver doando muitos itens. Não é tecnicamente um requisito, mas não fará mal nenhum caso sua declaração seja auditada. Basta tirar fotos no seu telefone e salvá-los em um local de fácil acesso.
Prepare seu próprio recibo para comprovar a doação dedutível de impostos
Se você mesmo escrever com antecedência, poderá simplesmente assinar o recibo ao entregar seus itens. Desta forma, você pode ter certeza de que o recibo está correto e contém todas as informações necessárias.
Obtenha uma avaliação por escrito se estiver doando uma propriedade com valor superior a US$ 5.000
Você deve preencher a Seção B do Formulário 8283 e obter uma avaliação qualificada de uma doação avaliada em mais de US$ 5.000.
Limites da dedução fiscal de contribuições de caridade
Geralmente, você pode deduzir contribuições de até 60% de sua renda bruta ajustada (AGI), dependendo da natureza e do status de isenção fiscal da instituição de caridade para a qual você está doando. Você pode deduzir contribuições de ativos apreciados em até 20% do seu AGI. Por exemplo, se o seu AGI for de US$ 50.000, a dedução máxima que você normalmente pode receber para doações de caridade é de US$ 30.000.
De modo geral, você pode transferir o excesso para os anos fiscais subsequentes se suas doações excederem esses limites. O excesso de contribuições pode ser transportado por um período máximo de cinco anos.
Quais doações de caridade não são dedutíveis?
Algumas contribuições não são dedutíveis de impostos, incluindo:
- Presentes feitos a partidos políticos, campanhas políticas ou comitês de ação política
- Dinheiro gasto em jogos de bingo ou sorteios de loteria
- Contribuições para escolas com fins lucrativos
- Contribuições para governos estrangeiros
Isso ainda permite muitas doações de caridade para reduzir sua responsabilidade fiscal, se você decidir discriminar.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que são contribuições beneficentes qualificadas?
Contribuições de caridade qualificadas são aquelas feitas a entidades qualificadas, incluindo qualquer organização religiosa, sem fins lucrativos ou organização de veteranos de guerra. Existem mais organizações qualificadas, portanto, verifique o site do IRS para obter uma lista completa de organizações qualificadas.
Por quanto tempo as contribuições de caridade podem ser transportadas?
As contribuições de caridade que ultrapassam o limite de dedução anual podem ser transportadas por até cinco anos. Existem algumas exceções, como um limite de 15 anos para contribuições qualificadas para a conservação.
