Table of Contents
Há uma diferença importante na declaração de impostos entre uma empresa doméstica e uma empresa localizada fora de casa: um formulário é usado para calcular o espaço alocado para sua empresa, para que você possa deduzir os custos de uso desse espaço da declaração de imposto de renda de sua empresa.
Proprietários de pequenas empresas que trabalham em casa podem reivindicar uma dedução fiscal para uso comercial da casa, no Formulário 8829.Para preencher o Formulário 8829, você precisará reunir alguns documentos para o cálculo.
Principais conclusões
- Os proprietários de empresas que trabalham em casa (e cujo espaço de trabalho doméstico se qualifica) podem reivindicar uma porcentagem das despesas domésticas, como pagamentos de hipotecas e serviços públicos, como despesa em sua declaração de imposto de renda comercial.
- Para reivindicar o uso comercial das despesas domésticas, os contribuintes devem primeiro calcular a porcentagem de sua casa dedicada ao uso comercial doméstico.
- O formulário é fácil de preencher, mas você precisará coletar previamente todos os detalhes relevantes das despesas domésticas.
Conheça a Receita Federal e teste o uso do espaço
Antes de começar a reunir a papelada para preencher este formulário, você deve ter certeza de que a área ou áreas de sua casa atendem ao rigoroso teste de uso do IRS. Esta área deve ser o seu principal local de negócios e deve ser usada regular e exclusivamente para fins comerciais.
Observação
O IRS afirma que seu espaço de trabalho doméstico será qualificado como seu principal local de negócios e atender a dois critérios:
- Utiliza o espaço exclusiva e regularmente para tarefas administrativas ou de gestão do seu comércio ou negócio.
- Você não tem outro local onde realize atividades administrativas ou de gestão substanciais para o seu comércio ou negócio.
Se não utiliza esta área regularmente, ou utiliza esta área da sua casa para outra coisa que não seja comercial, mesmo que essa utilização seja apenas uma ou duas vezes por ano, não cumpre o teste de “utilização regular e exclusiva”, e o espaço não pode ser utilizado como dedução fiscal.
Como preencher o formulário 8829 você mesmo
Você pode usar o método simplificado para calcular a dedução do espaço residencial. Se você tiver um espaço pequeno (300 pés quadrados ou menos), poderá fazer um cálculo simples para obter o valor da dedução. O cálculo é de US$ 5 por pé quadrado vezes a área do pé quadrado, até 300 pés quadrados.
Se você não puder fazer a opção simplificada ou não se sentir confortável em preencher o Formulário 8829 sozinho, reúna todas as informações necessárias e leve-as ao preparador de impostos da sua empresa.
Para preencher o Formulário 8829, você precisará ter uma estimativa da receita de sua empresa, portanto, antes de começar, você deve ter uma estimativa aproximada de sua receita líquida do Anexo C para os impostos de suas pequenas empresas.
Observação
Infelizmente, se você trabalha em casa para outra pessoa, não pode reivindicar uma dedução pelo uso comercial de sua casa.
Informações necessárias para o cálculo da porcentagem de uso doméstico
Sua primeira tarefa é calcular a porcentagem da sua casa que é usada para o seu negócio. Para calcular o percentual de uso, você precisará saber:
- A metragem quadrada total da sua casa
- A metragem quadrada total da área ou áreas que você usa para fins comerciais
Use essas áreas para obter uma porcentagem do uso doméstico. Por exemplo, se a sua casa tem 2.000 pés quadrados e a área de uso comercial é de 200 pés quadrados, a área usada para o seu negócio é de 10%. Você usará essa porcentagem para despesas abaixo.
Despesas domésticas a serem reunidas para o cálculo
Você precisará reunir documentos para comprovar o uso de suas despesas comerciais em casa durante o ano:
- Juros hipotecários
- Impostos sobre a propriedade
- Documentos para comprovar quaisquer perdas de vítimas
- Custos do seguro residencial
- Despesas com aluguel de casa
- Despesas com reparos e manutenção
- Serviços públicos, incluindo água/esgoto, eletricidade, gás, lixo
- Outras despesas domésticas, como serviço de internet
Reúna toda essa papelada antes de começar a trabalhar no Formulário 8829 ou leve-o ao seu preparador de impostos.
Adicionando o Formulário 8829 à sua declaração de imposto comercial
Depois de preencher o formulário, você o adiciona no local apropriado em sua declaração de imposto de renda comercial. Para o Anexo C, você adiciona o valor total da dedução na Linha 30.
O resultado final
Uma empresa precisa de um lugar para estar, mesmo que seja um negócio online. E a despesa para esse local é uma despesa comercial legítima, dedutível na declaração de imposto de renda da sua empresa. O formulário 8829 é onde você (ou seu preparador fiscal) coletará os detalhes e calculará a dedução.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que posso deduzir se administrar meu negócio em casa?
As despesas que você pode deduzir pelo uso comercial de sua casa incluem a parte comercial dos juros da hipoteca, impostos sobre a propriedade, aluguel, perdas com acidentes, seguros, serviços públicos e manutenção e reparos.Observe que você não pode reivindicar a totalidade dessas despesas, apenas a porcentagem de sua casa dedicada ao uso comercial.
O que se qualifica como um negócio doméstico?
A Receita Federal possui um teste de duas partes para qualificar um espaço em sua casa como um local de negócios legítimo, para fins fiscais. Primeiro, o espaço reservado para uso comercial deve ser exclusivamente para negócios. Um quarto extra que você usa para trabalho administrativo também não pode servir como sala de ginástica. Em segundo lugar, o espaço deve ser o seu principal local de trabalho. Não pode ter outro escritório onde também realize tarefas administrativas ou outras relacionadas com o seu negócio.
