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Quando alguém morre deixando um IRA ou 401(k), o dinheiro pode ser usado para pagar as contas finais em algumas circunstâncias. Depende se a conta tem um beneficiário designado que não seja o patrimônio do falecido no momento do falecimento. Um IRA ou 401(k) tem um beneficiário designado se o falecido preencheu um formulário de designação de beneficiário para a conta antes de sua morte.
Dívidas são pagas em inventário
As dívidas não desaparecem simplesmente quando a pessoa que as contraiu morre. A responsabilidade pelo pagamento normalmente passa para o patrimônio do falecido. O executor do espólio utiliza o dinheiro deixado pelo falecido, bem como os bens liquidados, para saldar esses credores.
Observação
A maioria dos estados exige que o executor envie uma notificação por escrito a todos os credores conhecidos para alertá-los sobre a morte e informá-los sobre o que devem fazer para reivindicar o patrimônio pelo dinheiro que lhes é devido. Os executores também devem imprimir um aviso em um jornal para os credores que talvez não conheçam.
Existem exceções para dívidas sobre as quais alguém que ainda vive tenha fiado a obrigação e em estados de propriedade comunitária onde as dívidas contraídas durante o casamento são tratadas como obrigações iguais de ambos os cônjuges. A responsabilidade pelo pagamento das dívidas seria transferida para o mutuário vivo, e não para o patrimônio do falecido, nesses casos.
O beneficiário designado sobrevivente
A conta de aposentadoria passará diretamente para o beneficiário designado, fora do inventário, se o beneficiário sobreviver ao falecido. A conta evitará o alcance dos credores do falecido porque o processo de inventário utiliza bens patrimoniais para saldar as dívidas finais do falecido. O IRA ou 401(k) não pode ser usado para pagar as contas finais do falecido se não se tornar parte do patrimônio.
Não há beneficiário designado sobrevivente
Uma de duas coisas pode acontecer se o falecido preencher um formulário de designação de beneficiário antes de morrer, mas o beneficiário nomeado falecer antes dele.
- A conta IRA ou 401(k) passará para o patrimônio do falecido e ficará disponível para pagar as contas finais do falecido, ou
- O IRA ou 401(k) será transferido diretamente para os herdeiros legais do falecido, fora do inventário, de acordo com os termos das políticas de pagamento do custodiante do IRA ou 401(k). O IRA ou 401(k) não será usado para pagar as contas finais do falecido se isso acontecer.
Observação
Herdeiros são indivíduos tão intimamente relacionados com o falecido que teriam o direito de herdar dele na ausência de testamento.
Quando nenhum beneficiário é designado
Os mesmos dois cenários podem acontecer se o falecido não preencher o formulário de designação de beneficiário antes de sua morte. Ou o IRA ou 401(k) passarão para o espólio de inventário do falecido e estarão disponíveis para pagar as contas finais do falecido, ou o IRA ou 401(k) passarão diretamente para os herdeiros legais do falecido, a salvo das mãos dos credores, dependendo da política do custodiante.
Quando o patrimônio do falecido é o beneficiário
As contas de aposentadoria iriam para o patrimônio do falecido para eventual transferência aos beneficiários de seu patrimônio, aqueles indicados no testamento para recebimento dos bens do falecido, caso o patrimônio seja nomeado como beneficiário. Mas esses beneficiários só podem herdar o que sobra depois que as contas finais, impostos e despesas de operação do patrimônio do falecido forem pagas.
Os fundos de aposentadoria seriam usados para pagar essas contas e despesas, a menos que o patrimônio contivesse dinheiro suficiente para saldar as dívidas. Este poderia ser o caso se o falecido tivesse uma apólice de seguro de vida com rendimentos a pagar aos seus bens para este fim.
Observação
Algumas leis fiscais complicadas referem-se a ativos de aposentadoria herdados qualificados pela ERISA, portanto, é provável que o executor ou representante pessoal do espólio venda primeiro outra propriedade se os ativos imobiliários precisarem ser liquidados para cumprir as obrigações do credor.
NOTA: As leis podem mudar frequentemente e estas informações podem não refletir as alterações recentes. Consulte um advogado para obter aconselhamento jurídico atualizado. As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento jurídico e não substituem o aconselhamento jurídico.
