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Economizar para a aposentadoria pode ser um grande desafio quando você está pagando dívidas ou acumulando economias para metas de curto prazo ou reservas de emergência. Felizmente, o IRS entende isso. Fornece um incentivo, um crédito fiscal especial concebido especificamente para contribuintes de rendimentos baixos e moderados.
O crédito do poupador, também conhecido como crédito de contribuições para poupança de aposentadoria, fornece a esses contribuintes uma redução fiscal especial. Eles podem reivindicar o crédito de uma parte da renda com que contribuem para um plano de aposentadoria qualificado.
Principais conclusões
- O Crédito de Contribuições de Poupança para Aposentadoria é destinado a contribuintes de renda baixa e moderada.
- O crédito fiscal é de 50%, 20% ou 10% de suas contribuições para a aposentadoria do ano, e a porcentagem depende de sua renda bruta ajustada.
- Arquive o Formulário 8880 do IRS, “Crédito para contribuições de poupança para aposentadoria qualificada”, para aproveitar as vantagens do crédito do poupador.
Créditos fiscais vs. deduções fiscais
Para entender melhor o crédito do poupador, é importante distinguir entre créditos e deduções fiscais. Um crédito fiscal é uma redução dólar por dólar de sua obrigação tributária bruta – o valor total de impostos que você é responsável por pagar ao finalizar sua declaração de imposto de renda. Por exemplo, você pode dever US$ 3.000 ao IRS e depois voltar e reivindicar um crédito de US$ 1.000. Agora você deve apenas $ 2.000.
O crédito do poupador não é reembolsável, o que significa que pode reduzir sua obrigação de imposto de renda, mas o IRS não enviará a você um cheque para qualquer saldo que possa sobrar. Uma dedução, por outro lado, reduziu o valor da sua rendaantesvocê calcula o imposto devido.
Você é elegível para o crédito do poupador?
Existem três critérios principais a cumprir para ser elegível para o crédito do poupador:
- Você deve ter pelo menos 18 anos
- Você não é um estudante em tempo integral
- Você não é declarado dependente da declaração de imposto de renda de outra pessoa
Observação
Você deve fazer contribuições qualificadas para seu IRA ou plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador para o ano fiscal em que está reivindicando o crédito.
Quanto o crédito pode reduzir sua conta fiscal?
O crédito fiscal é de 50%, 20% ou 10% do seu plano de aposentadoria ou contribuições do IRA para o ano, dependendo da sua renda bruta ajustada (AGI). Por essa razão, o crédito do poupador é mais benéfico para os contribuintes com baixos rendimentos.
O valor máximo do crédito é de US$ 2.000 em 2022, ou US$ 4.000 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta.
Contribuições para o ano fiscal de 2021
| Casado arquivando em conjunto | Chefe de família | Todos os outros arquivadores | |
|---|---|---|---|
| 50% de suas contribuições | $ 39.500 ou menos | $ 29.625 ou menos | $ 19.750 ou menos |
| 20% da sua contribuição | US$ 39.501 – US$ 43.000 | US$ 29.626 – US$ 32.250 | US$ 19.751 – US$ 21.500 |
| 10% da sua contribuição | US$ 43.001 – US$ 66.000 | US$ 32.251 – US$ 49.500 | US$ 21.501 – US$ 33.000 |
| Nenhum crédito disponível | Mais de US$ 66.000 | Mais de US$ 49.500 | Mais de US$ 33.000 |
Os limites de contribuição e limites de renda acima são aplicáveis à sua declaração de imposto de renda de 2021, que você apresenta em 2022. A primeira coluna define quanto de sua contribuição você pode reivindicar, seguida pelos parâmetros de renda para cada porcentagem para os diferentes status de declaração.
Contribuições para o ano fiscal de 2022
| Casado arquivando em conjunto | Chefe de família | Todos os outros arquivadores | |
|---|---|---|---|
| 50% de suas contribuições | $ 41.000 ou menos | $ 30.750 ou menos | $ 20.500 ou menos |
| 20% de suas contribuições | US$ 41.001 a US$ 44.000 | US$ 30.751 – US$ 33.000 | US$ 20.501 – US$ 22.000 |
| 10% de suas contribuições | US$ 44.001 – US$ 68.000 | US$ 33.001 – US$ 51.000 | US$ 22.001 – US$ 34.000 |
| Nenhum crédito disponível | mais de US$ 68.000 | mais de US$ 51.000 | Mais de US$ 34.000 |
Os limites de rendimento para as percentagens de crédito são indexados à inflação. Eles podem aumentar anualmente. Os números acima são relevantes para a declaração fiscal que você apresentará em 2023.
Contas de aposentadoria qualificadas
O crédito do poupador pode ser reivindicado quando você faz contribuições para certos tipos de contas de aposentadoria:
- IRAs tradicionais ou Roth
- Planos 401 (k)
- Planos 403 (b)
- 457 (b) planos
- Planos de poupança econômica (TSP)
- IRAs SIMPLES
- Planos de Pensão Simplificada para Funcionários (SEP)
- Planos da Seção 501(c)(18)
As contribuições não são elegíveis para o crédito do poupador se você concluiu uma prorrogação de um plano qualificado ou de um IRA. Além disso, suas contribuições qualificadas seriam reduzidas no valor recebido se você fizesse alguma distribuição de um plano de aposentadoria ou IRA.
Observação
Existem alguns casos em que, mesmo que você esteja fazendo contribuições para as contas mencionadas acima, você não poderá receber o crédito. Consulte as instruções do Formulário 8880 para obter detalhes mais específicos que podem ser relevantes para sua situação fiscal.
Como reivindicar o crédito do poupador
Arquive o Formulário 8880 do IRS, “Crédito para Contribuições de Poupança para Aposentadoria Qualificada”, para aproveitar as vantagens do Crédito do Poupador. Você deve usar a declaração de imposto de renda do Formulário 1040 ou o Formulário 1040NR.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual contribuição para a aposentadoria não se qualifica para o crédito do poupador?
Com este crédito, você pode incluir contribuições para praticamente qualquer tipo de plano de aposentadoria ao reivindicar o crédito, incluindo um plano 401(k), IRA tradicional, Roth IRA, SIMPLE IRA ou plano 403(b). No entanto, as contribuições acumuladas não se qualificam para o crédito.
O crédito fiscal do poupador de aposentadoria é reembolsável?
Não, o crédito do poupador de aposentadoria não é reembolsável. Isso significa que o crédito pode reduzir a zero o valor total dos impostos devidos, mas não pode fornecer uma restituição de impostos.
