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Os proprietários podem reivindicar um crédito fiscal federal para fazer certas melhorias em suas casas ou instalar aparelhos projetados para aumentar a eficiência energética. As tecnologias solar, eólica, geotérmica e de célula de combustível são elegíveis para o crédito residencial de energia limpa.
Se você fizer melhorias em sua casa com eficiência energética, terá direito a reduzir o valor dos impostos devidos. Saiba mais sobre o regulamento deste crédito e como se qualificar.
Principais conclusões
- Como incentivo para fazer atualizações de eficiência energética em sua casa, o governo federal oferece dois créditos fiscais não reembolsáveis.
- O Crédito Residencial Energia Limpa oferece um crédito de 30% dos custos de equipamentos de energia alternativa, como aquecedores solares de água quente.
- O Crédito para Melhorias Residenciais com Eficiência Energética oferece um crédito de 10% do custo de atualizações com eficiência energética, por um máximo de US$ 500 para todos os anos combinados.
O Crédito Residencial de Energia Limpa
Se você instalar equipamentos de energia alternativa para garantir que sua casa seja eficiente em termos energéticos, poderá reivindicar o crédito de energia limpa residencial (anteriormente conhecido como crédito de propriedade residencial com eficiência energética). A Lei de Redução da Inflação de 2022 fez algumas alterações que estenderam esse crédito até 2034 e o tornaram aplicável a imóveis colocados em serviço após 31 de dezembro de 2021 e antes de 1º de janeiro de 2033.
O crédito fiscal ao qual você tem direito é de 30% do custo do equipamento de energia alternativa instalado em uma casa, incluindo o custo de instalação. Aquecedores solares de água quente, equipamentos elétricos solares, turbinas eólicas e propriedades de células de combustível de biomassa são exemplos de equipamentos elegíveis para este crédito fiscal.
Observação
Não há limite de dólares para o crédito para a maioria dos tipos de propriedade, mas o crédito para células de combustível de biomassa é limitado a US$ 500 por meio quilowatt de capacidade de energia.
Este crédito fiscal não é reembolsável, portanto, o IRS não enviará a você a diferença em dinheiro se o seu crédito for maior do que qualquer imposto devido na sua declaração. A parte não utilizada pode ser transferida para a declaração de imposto de renda do ano seguinte, para que você não a perca.
A propriedade deve estar localizada nos Estados Unidos, mas não precisa ser a residência principal do contribuinte, a menos que o equipamento de energia alternativa seja uma propriedade qualificada de célula de combustível. O equipamento deve ser instalado em sua residência principal neste caso. Tanto as casas existentes como as casas em construção são elegíveis.
Você não pode reivindicar o crédito solar residencial para suas propriedades alugadas. Você deve morar nessa propriedade durante parte do ano, usando-a apenas como aluguel quando estiver fora, para ter direito ao crédito fiscal.
O Crédito para Melhorias Residenciais com Eficiência Energética
O Crédito de Melhoria Residencial com Eficiência Energética era conhecido como Crédito de Propriedade de Energia Não Comercial antes que a Lei de Redução da Inflação o alterasse, estendendo-o a propriedades colocadas em serviço até 31 de dezembro de 2022.
Em 2023, ano em que você apresentar sua declaração de imposto de renda de 2022, você poderá reivindicar o crédito se tiver feito melhorias elegíveis na casa em 2022 e também atender a outros requisitos.
A primeira parte deste crédito vale 10% do custo de equipamentos ou itens qualificados de economia de energia adicionados à residência principal do contribuinte durante o ano. Janelas e portas externas com eficiência energética, certos telhados e isolamento adicional são qualificados, mas os custos associados à instalação não estão incluídos.
A segunda parte do crédito não representa uma percentagem do custo, mas inclui os custos de instalação de alguns sistemas de aquecimento e ar condicionado de alta eficiência, aquecedores de água e fogões a combustível de biomassa. Diferentes tipos de propriedade têm diferentes limites em dólares.
Observação
A casa principal deve estar localizada nos Estados Unidos para se qualificar para este crédito, e ele está disponível apenas para casas existentes, não para casas em construção.
Este não é um crédito fiscal particularmente generoso. Para o ano fiscal de 2022, o crédito é limitado da seguinte forma:
- Há um limite de crédito total combinado de US$ 500 para todos os anos fiscais após 2005 – você não pode reivindicar US$ 500 por ano.
- Especificamente para janelas, há um limite de crédito combinado de US$ 200 para todos os anos fiscais após 2005.
- Um limite para custos de propriedade de energia residencial em 2022 de US$ 50 para um ventilador de circulação de ar; US$ 150 para qualquer fornalha qualificada a gás natural, propano ou óleo, ou uma caldeira de água quente; e US$ 300 para qualquer item de propriedade de construção com eficiência energética.
Você precisará de uma certificação por escrito do fabricante de que seu produto se qualifica para o crédito fiscal, que normalmente é encontrado no site do fabricante ou na embalagem do produto. Não anexe isso à sua declaração de imposto de renda, mas mantenha-o em mãos junto com seus outros registros fiscais.
Os créditos fiscais de energia reduzem sua base de custos
Você deve reduzir a base de custo de sua casa no valor em dólares reivindicado para créditos fiscais de energia residencial. Você também deve reduzir sua base em pontos que o vendedor pagou a você.
Observação
A base da sua casa é o valor total que custou para concluir a construção se você mesmo participasse da construção de uma parte ou da totalidade da sua casa.
Por exemplo, digamos que você comprou sua casa por US$ 250.000 e a vendeu por US$ 300.000. Sua base de custo seria de $ 250.000, supondo que você não fizesse nenhuma outra melhoria que não resultasse na reivindicação de um crédito fiscal de energia residencial. Você teria um ganho de capital de $ 50.000 – a diferença entre $ 300.000 e $ 250.000 – e os ganhos de capital são tributáveis.
Agora, digamos que você reivindicou um crédito fiscal de US$ 4.000 para sua célula de combustível em determinado momento. Seu ganho aumenta para US$ 54.000, ou US$ 300.000 menos US$ 246.000, porque você deve subtrair isso de sua base de custo.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como funciona o crédito residencial de energia limpa?
O crédito residencial de energia limpa foi projetado para incentivar os consumidores a fazer atualizações de eficiência energética em suas casas, compensando alguns dos custos dessas atualizações. Uma parte do custo de equipamentos e instalação de energia alternativa pode ser creditada em seus impostos quando você apresentar sua declaração anual.
Como posso solicitar um crédito fiscal para energia renovável?
Preencha e registre o Formulário 5695 do IRS com sua declaração de imposto de renda para reivindicar o crédito de energia limpa residencial ou o crédito de reforma residencial com eficiência energética.
