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Talvez você tenha acabado de completar 55 anos e realmente queira se aposentar mais cedo. Ou talvez você tenha se deparado com uma situação de vida que exige um pouco ou muito dinheiro extra, mais cedo ou mais tarde. Em ambos os casos, você deseja sacar dinheiro do seu plano 401(k). Você pode fazer isso aos 55 anos ou depois? Depende se você ainda trabalha para a empresa que mantém seu plano e quantos anos você tinha quando a deixou, caso contrário.
Principais conclusões
- Em algumas circunstâncias, você pode fazer saques do seu plano 401(k) já aos 55 anos sem sofrer penalidades.
- Se quiser retirar fundos de um antigo 401(k) associado a um empregador para o qual você não trabalha mais, você pode fazer isso graças à Regra 55.
- O imposto será retido sobre o seu saque, mas não estará sujeito à multa de saque antecipado de 10% que se aplica antes dos 59 anos e meio.
O imposto de multa de 10%
As retiradas feitas de um 401(k) antes dos 59,5 anos estão frequentemente sujeitas a umImposto de multa de 10%a menos que existam circunstâncias especiais. Os 10% aplicam-se ao valor da distribuição. Você também pagará imposto de renda sobre a própria distribuição.
Nota
As contribuições de rolagem para outro plano não estão sujeitas à penalidade.
Se você ainda trabalha para a empresa
A maioria dos planos 401 (k) não permite “saques regulares” aos 55 anos enquanto você ainda trabalha para a empresa. Uma retirada regular é definida como aquela que não está sujeita a penalidades e não exige que você se qualifique com base em circunstâncias especiais.
Você pode conseguir um empréstimo 401(k) ou se qualificar para um saque por dificuldades, em vez de fazer um saque regular se seu plano 401(k) permitir essas opções. No entanto, nem todos os planos 401 (k) são obrigados a oferecer empréstimos ou retiradas por dificuldades.
Nota
Você pode verificar com o administrador do seu plano se eles têm uma provisão especial que permite algo chamado “distribuição em serviço”.
Se você seguiu em frente
As regras são diferentes se você quiser retirar dinheiro de um antigo plano 401 (k) de um empregador para o qual você não trabalha mais. Não importa por que você deixou o emprego – se foi demitido, demitido ou pediu demissão – mas você não pode mais trabalhar lá.
Nesse caso, você pode fazer um saque do seu plano 401(k) durante ou após o ano em que completar 55 anos. Isso costuma ser chamado de “Regra de 55.”
A retirada é considerada renda tributável, e seu ex-empregador deve reter 20% da retirada para imposto de renda, mas não estará sujeito à multa de retirada antecipada de 10% que se aplica antes dos 59,5 anos. Também é possível que você obtenha o reembolso de uma parte ou de todos os 20% se a retenção na fonte ou o pagamento estimado de impostos durante o ano excederem sua obrigação fiscal final – o que você deve ao IRS.
Nota
Esta Regra dos 55 aplica-se cinco anos antes, aos 50 anos, para funcionários qualificados de segurança pública.
Essa disposição de acesso antecipado não se aplica se você transferiu seu plano 401(k) antigo para um IRA, e os empregadores não são legalmente obrigados a permitir essas retiradas.
Se você deixou seu empregador anterior antes dos 55 anos
A cláusula especial de retirada aos 55 anos não se aplica se você deixar seu empregador anterior antes de completar 55 anos, ou50 anos para funcionários de segurança pública, mesmo que você já tenha mais de 55 anos. Quaisquer saques que você fizer estão sujeitos ao imposto de multa, a menos que você possa transferir seu plano 401 (k) para um IRA e se qualificar para uma exceção à penalidade.
Nota
A data em que você deixa o emprego na empresa é o fator crucial, e não a data em que você começa a receber distribuições. Essa data deve atender às regras de 55 anos.
Oportunidades de planejamento
Seu dinheiro 401 (k) está protegido dos credores e você anulará essa proteção ao descontar seu plano 401 (k) antecipadamente.
Em alguns casos, pode fazer sentido deixar o dinheiro em seu plano 401 (k) até atingir a idade de 59,5 anos, se você se aposentar mais cedo, antes dos 60 anos.
Pode fazer sentido esperar até o ano em que você chegar aos 55 anos se puder se aposentar aos 54 anos. Você terá mais acesso ao seu dinheiro 401 (k) e poderá fazer saques que não estão sujeitos a multa por retirada antecipada.
401(k)s herdado
Essas regras não se aplicam se você herdar um plano 401(k). As regras neste caso dependerão se você era cônjuge ou não e da idade de falecimento do proprietário do 401 (k).
As leis tributárias mudam periodicamente. Você deve sempre consultar um profissional tributário para obter conselhos mais atualizados. As informações contidas neste artigo não se destinam a aconselhamento fiscal e não substituem o aconselhamento fiscal.
