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O Internal Revenue Service (IRS) registra gravames federais contra contribuintes que têm obrigações fiscais não pagas. Uma garantia fiscal federal é um documento registrado no governo do condado como uma questão de registro público, geralmente no local onde o contribuinte mora, possui propriedades ou conduz negócios. Notifica ao público em geral que o contribuinte possui uma dívida tributária federal não paga.
Os gravames podem ser atribuídos a bens imóveis ou pessoais do contribuinte. Eles registram o valor total da dívida com o IRS. O IRS é pago primeiro com qualquer receita de venda, antes que o contribuinte receba o dinheiro, se o contribuinte vender uma propriedade que tenha um penhor vinculado a ela.
Principais conclusões
- Uma garantia fiscal é apresentada pelo IRS para confirmar e proteger o direito da agência de cobrar dinheiro do contribuinte.
- Uma taxa é um método de cobrança de uma dívida fiscal devida, geralmente retirando o dinheiro de uma conta bancária ou contracheque.
- Uma garantia fiscal não ocorrerá sem aviso prévio. Você deverá receber um aviso com 10 dias para corrigir a situação primeiro.
- As garantias fiscais podem ser retiradas ou liberadas pelo IRS se o pagamento for feito ou em algumas outras circunstâncias.
Ônus x Taxas
As palavras “penhor” e “imposição” às vezes são usadas de forma intercambiável, mas gravames são diferentes de impostos.
Uma garantia fiscal é um documento apresentado pelo IRS para proteger a capacidade do governo de arrecadar dinheiro, enquanto uma cobrança é a cobrança forçada de impostos, geralmente confiscando dinheiro diretamente de uma conta bancária ou de um contracheque.
Observação
Uma maneira fácil de lembrar a diferença entre um penhor e um imposto é perguntar-se se você ainda possui a propriedade em questão. Uma garantia é atribuída a uma propriedade, portanto, o IRS receberá o pagamento quando essa propriedade for vendida. Na verdade, uma taxa leva a propriedade para cobrar uma dívida fiscal.
Notificando os contribuintes de que um penhor foi apresentado
O IRS irá lembrá-lo das dívidas fiscais que você deve antes de impor uma garantia. A primeira etapa do processo começa quando o IRS envia um aviso dos impostos devidos e uma exigência de pagamento. A garantia entrará em vigor automaticamente 10 dias depois disso.O IRS também pode registrar um aviso de penhor de imposto federal no registro público nesse momento. Isso pode ter efeitos negativos em suas finanças.
Prevenindo uma garantia
Os ônus fiscais federais podem ser evitados pagando o imposto integralmente antes que o penhor seja apresentado pelo IRS, mas isso nem sempre é possível para todos os contribuintes.
Você pode evitar gravames estabelecendo um acordo de parcelamento com o IRS que atenda a certos requisitos se você não puder pagar o valor total de uma só vez. O IRS não entrará com um penhor de imposto federal se o contribuinte estabelecer um contrato de parcelamento garantido ou um contrato de parcelamento simplificado, mas cabe ao contribuinte entrar em contato com o IRS para estabelecer esses planos.O IRS não solicitará que os contribuintes usem esses planos para evitar penhores.
Dependendo de quanto você deve, você terá a opção de quitar a dívida em 180 dias ou por meio de parcelamento de longo prazo, que exigirá uma taxa de instalação. Continuarão a receber taxas, juros e algumas multas até que a dívida seja totalmente paga, mesmo que você tenha contratado um parcelamento.
Removendo uma garantia
O IRS removerá uma garantia fiscal federal se a garantia tiver sido apresentada por engano, quando o saldo devedor for pago integralmente ou quando o saldo devedor for satisfeito de outra forma, como por meio de uma oferta de compromisso bem-sucedida. Ele também removerá a garantia se ela se tornar inexequível, o que pode acontecer se ela expirar devido ao prazo de prescrição de 10 anos.
Existem duas maneiras básicas de remover uma garantia fiscal federal: retirada e liberação.
Retirando uma garantia fiscal federal
O IRS rescindirá (ou “retirará”) uma garantia federal se for determinado que ela foi originalmente apresentada por engano. Este seria o caso se o contribuinte errado fosse o alvo da dívida. É como se a garantia nunca tivesse sido apresentada quando o IRS a retirou.
Você deve entrar em contato com o IRS imediatamente se acreditar que tal situação pode se aplicar a você e uma garantia foi movida contra você por engano. Um agente do IRS revisará o histórico da sua conta para verificar se você não deve o imposto pendente e preparará a documentação necessária para retirá-lo.
Liberação de uma garantia fiscal federal
A liberação de uma garantia federal significa que a garantia não onera mais a propriedade. Os registros do condado serão atualizados para refletir que a garantia foi liberada. Os ônus são liberados no prazo de 30 dias após o pagamento integral da obrigação tributária pendente ou mediante celebração de contrato de parcelamento garantido ou simplificado.
Observação
O IRS pode liberar uma garantia fiscal federal se isso acelerar a cobrança de impostos ou se for do interesse do contribuinte e do governo. Mas a maioria dos ônus fiscais federais são automaticamente liberados pelo IRS após o pagamento integral do imposto devido.
Os contribuintes podem ser elegíveis para liberação de penhor no âmbito do Programa Fresh Start se seu saldo pendente for inferior a US$ 25.000.Você pode considerar reduzir seu saldo para menos de US$ 25.000, transferindo parte ou a totalidade de seus impostos para um cartão de crédito ou uma linha de home equity, ou fazendo pagamentos para reduzir seu saldo abaixo do limite de US$ 25.000.
Como uma garantia fiscal federal afeta seu crédito
As informações sobre gravames costumavam ser coletadas pelas três principais agências de relatórios de crédito, mas todas as três agências pararam de coletar informações sobre gravames fiscais em 2018. Elas removeram todas as informações sobre gravames fiscais dos relatórios de crédito. Isso significa que os ônus fiscais não aparecerão mais em seu relatório de crédito nem afetarão sua pontuação de crédito.
Mas o IRS torna a garantia fiscal uma questão de informação pública, mesmo que a garantia não faça parte oficialmente do seu relatório de crédito. Credores, empresas de cartão de crédito, proprietários e potenciais empregadores podem aprender sobre quaisquer gravames contra sua propriedade.Eles podem usar essas informações para fazer um julgamento sobre você, como uma decisão sobre um empréstimo, um aluguel ou se você se candidatar a um emprego.
Onde obter ajuda
Os contribuintes que necessitam de assistência para lidar com gravames e cobranças fiscais devem procurar aconselhamento de um profissional tributário autorizado pelo governo federal, como um advogado fiscal, um contador público certificado ou um agente registrado. Os contribuintes também podem receber ajuda gratuita de clínicas fiscais com financiamento público e do Taxpayer Advocate Service.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como faço para pesquisar registros públicos em busca de um aviso de penhor de imposto federal?
Os impostos sobre a propriedade são administrados nos níveis estadual e local, portanto, esses são os melhores lugares para começar sua busca por gravames fiscais federais. Seu condado pode reter registros de venda e transferência de imóveis para sua área, e isso significa que o site do seu condado provavelmente terá os recursos necessários para pesquisar gravames fiscais.
Quanto tempo leva para retirar uma garantia fiscal federal?
Há um prazo firme de 30 dias para a liberação dos gravames após o pagamento, mas a situação dos saques não é tão clara.A retirada de uma garantia fiscal depende de apelar de uma decisão do IRS, por isso não é tão fácil quanto o IRS simplesmente notificar as autoridades do condado quando a dívida for liquidada. Você pode esperar que a garantia fiscal seja retirada logo após ser notificado da decisão favorável, se o IRS decidir a seu favor.
