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Imagine o seguinte: o prazo final do imposto para sua empresa está se aproximando e você ainda não está pronto para entrar com o processo. Talvez você precise rastrear alguns registros financeiros irregulares ou talvez alguma outra complicação tenha tornado impossível apresentar o retorno do seu negócio dentro do prazo. Nesse caso, você pode registrar uma prorrogação única de seis meses para sua declaração de imposto de renda comercial para ter tempo de preenchê-la.
Este artigo explica o processo de solicitação de extensão de imposto para diferentes tipos de empresas e proprietários de empresas, incluindo uma maneira fácil de registrar acessando a Internet.
Principais conclusões
- Você deve registrar uma extensão de imposto comercial antes da data de vencimento da declaração de imposto específica, pagando os impostos devidos até essa data.
- Use o Formulário 4868 para solicitar uma extensão de imposto comercial como parte de sua declaração de imposto de renda pessoal.
- Use o Formulário 7004 para solicitar uma extensão para uma corporação, corporação S ou parceria.
- Você pode solicitar uma prorrogação on-line ou obter uma prorrogação automática se pagar os impostos devidos on-line.
- Se você solicitar uma prorrogação até 15 de março, o novo prazo para apresentar sua declaração será 15 de setembro. Se você solicitar uma prorrogação até 15 de abril, o novo prazo será 15 de outubro.
Como registrar um pedido de extensão de imposto comercial
Você pode solicitar uma prorrogação do preenchimento de sua declaração de imposto de renda comercial usando o Formulário 4868 ou o Formulário 7004, dependendo do tipo de negócio que você possui. Mesmo que você solicite uma prorrogação do preenchimento dos formulários de imposto de renda de sua empresa, não poderá prorrogar o prazo de pagamento. Abaixo estão as etapas que você precisará seguir para solicitar uma prorrogação da declaração de imposto de renda de sua empresa.
Pague o imposto devido
Você ainda precisa pagar os impostos devidos dentro do prazo. Você deve calcular e pagar quaisquer impostos de renda e impostos sobre trabalho autônomo até a data de vencimento do formulário preenchido. Para evitar penalidades do IRS por pagamento insuficiente e atraso no pagamento, você deve pagar pelo menos 90% do imposto devido.Para estimar o imposto que você deve pagar, use um cálculo de imposto estimado.
Se você pode pagar, mas ainda não está preparado para apresentar sua declaração de imposto de renda comercial dentro do prazo, solicite a prorrogação. A multa por atraso no arquivamento pode ser mais cara do que as multas e juros associados ao atraso no pagamento. Portanto, receba sua solicitação de prorrogação até a data de vencimento e, em seguida, resolva os detalhes básicos da preparação de sua devolução e descubra o que você deve.
Conheça as datas de vencimento da extensão
A data de vencimento para solicitar uma prorrogação de uma declaração de imposto de renda empresarial é a data de vencimento original da declaração daquele ano, conforme segue:
- 15 de abril: Para empresas que declaram impostos comerciais junto com sua declaração de imposto de renda pessoal no Formulário 1040/1040-SR
- 15º dia do quarto mês: as declarações de impostos corporativos vencem no 15º dia do quarto mês após o final do ano fiscal seguinte (15 de abril, para o final do ano em 31 de dezembro).
- 15º dia do terceiro mês: As declarações da empresa S vencem no 15º dia do terceiro mês após o final do ano fiscal (15 de março para o final do ano em 31 de dezembro). As declarações de parceria (incluindo sociedades de responsabilidade limitada com múltiplos membros (LLC)) vencem no 15º dia do terceiro mês após o final do ano fiscal (15 de março para o final do ano em 31 de dezembro).
Observação
Se a sua empresa segue um ano fiscal, como um ano que termina em 30 de junho, você deverá registrar até o dia 15 do terceiro mês seguinte ao final do ano. Portanto, para fins de ano de 30 de junho, arquive até 15 de setembro.
Formulário de arquivo 4868 ou 7004
Para obter uma prorrogação, você precisará registrar o pedido até a data de vencimento do imposto. Muitas vezes, isso ocorre em 15 de março ou 15 de abril.
Os proprietários de empresas que pagam impostos comerciais como parte de suas declarações fiscais pessoais são chamados de empresas de passagem. Essas empresas usam o Formulário 4868 para solicitar uma extensão.
As empresas que usarão o Formulário 4868 são normalmente:
- Proprietários individuais e sociedades unipessoais de responsabilidade limitada (SMLLCs) que apresentam seu imposto comercial no Anexo C como parte de sua declaração de imposto de renda
- Sócios em parcerias e proprietários de empresas S que preenchem um Anexo K-1 para sua parcela de responsabilidade fiscal comercial como parte de sua declaração de imposto de renda.
Corporações e parcerias devem usar o Formulário 7004 para registrar um pedido de extensão para o negócio, não para proprietários individuais. Isso inclui corporações, corporações S e empresas LLC com vários membros registradas como parcerias, corporações ou corporações S.
Observação
Se você mora e trabalha no exterior, deverá usar um pedido de extensão especial se espera se qualificar para tratamento fiscal especial. Arquivo Formulário 2350 para obter uma extensão.
Você pode registrar um pedido de extensão de imposto comercial on-line
Se você é um dos tipos de empresa de repasse listados acima e paga os impostos comerciais por meio de sua declaração pessoal, há uma maneira fácil de obter uma prorrogação de sua declaração de imposto de renda.
Você não precisa preencher o Formulário 4868 se efetuar um pagamento usando uma das opções de pagamento eletrônico. O IRS processará automaticamente uma prorrogação do prazo para apresentação do pedido quando você pagar parte ou todo o seu imposto de renda estimado (1040-ES) eletronicamente.
Observação
A maneira mais fácil de obter uma prorrogação é pagar todo ou parte do imposto de renda devido e indicar que o pagamento é para uma prorrogação, usando o sistema IRS Direct Pay, EFTPS ou seu cartão de crédito/débito.Você receberá um número de confirmação para seus registros.
O formulário 7004 para empresas, empresas S e parcerias não pode ser preenchido por meio do sistema de declaração de impostos pessoais. Você deve usar a plataforma IRS Modernized e-File (MeF).
Você pode enviar um pedido de extensão de imposto comercial
Você sempre pode registrar uma extensão solicitando o método antigo de envio por correio. Você pode imprimir qualquer um dos formulários do site do IRS (Formulário 4868 ou Formulário 7004) e obter o endereço de correspondência de sua localização no formulário. Envie-o o máximo de dias possível antes do prazo final do imposto.
O IRS também fornece uma lista de endereços para cada estado para que você possa garantir o envio do formulário para o lugar certo.
Arquivo eletrônico usando um programa de software ou profissional tributário
Todos os principais aplicativos de software tributário permitem que você registre uma extensão usando o Formulário 4868 ou o Formulário 7004. Quando você faz logon para preparar sua declaração, deve haver uma guia ou opção para preencher uma extensão. Pode até não haver cobrança, embora você eventualmente tenha que pagar para preparar a devolução em si.
Você pode usar a versão pessoal ou comercial do produto para preencher o Formulário 4868 ou usar a versão comercial para preencher o Formulário 7004. Você pode fazer isso imediatamente e voltar dias ou semanas depois para preencher sua declaração de imposto de renda.
Não se esqueça das extensões do imposto de renda estadual
Os estados que cobram imposto de renda estadual têm regras diferentes para prorrogar a declaração estadual. Alguns estados podem aceitar a extensão do IRS, enquanto outros (Nova York, por exemplo) exigem que você registre uma extensão separada.Verifique com a autoridade tributária do seu estado para ter certeza de que você está cumprindo os requisitos do seu estado para registrar uma extensão.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quem se qualifica para uma prorrogação de impostos?
A única qualificação para solicitar uma extensão do imposto de renda é a exigência de que você apresente até a data de vencimento original da declaração, geralmente 15 de abril. Você também deve estimar e pagar quaisquer impostos devidos até essa data de vencimento para evitar multas. Se a data de vencimento for fim de semana ou feriado, o pedido de prorrogação deverá ser feito no próximo dia útil.
Apresentar uma extensão de imposto prejudica você?
Apresentar uma extensão de imposto não prejudica você. O IRS não seleciona declarações para auditoria fiscal com base no fato de o contribuinte ter solicitado uma prorrogação. A agência seleciona declarações fiscais para auditoria com base em seleção aleatória e em triagens, comparando uma declaração fiscal com “normas” para declarações semelhantes
