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O imposto sobre o trabalho autônomo de 15,3% pode ser uma despesa desafiadora para os proprietários de empresas, mas existem maneiras de reduzir a carga tributária do trabalho autônomo.
Você pode reduzir o imposto sobre trabalho autônomo que paga como proprietário de uma empresa – um imposto de 12,4% para a Previdência Social e 2,9% para o Medicare – aumentando certas despesas comerciais dedutíveis de impostos. Além disso, você poderá reduzir os impostos sobre trabalho autônomo formando uma S-corporação.
Continue lendo para obter dicas sobre como reduzir o imposto sobre trabalho autônomo.
Principais conclusões
- O imposto sobre o trabalho autônomo de 15,3% inclui um imposto de Segurança Social de 12,4% e um imposto sobre o Medicare de 2,9% sobre todos os rendimentos líquidos do trabalho autônomo.
- Fazer deduções para todas as despesas comerciais elegíveis reduzirá sua conta de imposto de trabalho autônomo durante o ano.
- A formação de uma empresa S pode ajudar a reduzir o rendimento tributável do trabalho autônomo, uma vez que você pagaria a si mesmo uma parte dos lucros da empresa como salário e o restante como dividendos.
Como reduzir o imposto sobre trabalho autônomo
É difícil evitar totalmente o pagamento do imposto sobre trabalho autônomo, mas você pode reduzir o valor do imposto sobre trabalho autônomo devido. As duas maneiras mais comuns de reduzir o imposto sobre trabalho autônomo são aumentando as despesas comerciais e mudando a estrutura do seu negócio.
Aumente suas despesas comerciais
O imposto sobre trabalho autônomo pago pelos empresários é calculado com base no lucro líquido do seu negócio no ano. A única maneira garantida de reduzir o imposto sobre trabalho autônomo é aumentar as despesas relacionadas aos negócios. Isso reduzirá a receita líquida do seu negócio e, correspondentemente, reduzirá o imposto sobre o trabalho autônomo.
Você pode fazer deduções para despesas comerciais comuns, como salários de funcionários, seguros, aluguel e serviços públicos em espaço comercial, honorários advocatícios, publicidade e despesas de escritório. As despesas comerciais dedutíveis devem ser normais (comuns e aceitas em seu setor) e necessárias ao seu negócio.O Cronograma C do IRS tem uma lista completa das despesas comerciais que você pode deduzir.
Alguns outros exemplos de despesas comerciais dedutíveis são:
- Depreciação, incluindo a dedução da Seção 179 para compra e uso de ativos fixos, como um veículo ou maquinário
- Despesas relacionadas ao uso de um carro para fins comerciais
- A porcentagem da sua casa que você usa para fins comerciais, se você se qualificar como um negócio baseado em casa.
Observação
Você não pode reduzir seu imposto sobre trabalho autônomo fazendo deduções pessoais, como a dedução padrão ou deduções detalhadas. As deduções SEP-IRA e as deduções 401 (k) para trabalhadores autônomos também não reduzirão seu imposto sobre trabalho autônomo.
Considere formar uma S Corporation
A renda de uma empresa S não é considerada renda de trabalho autônomo e não está sujeita ao imposto de trabalho autônomo. Isso significa que sua renda como proprietário de uma empresa S não está sujeita ao imposto sobre trabalho autônomo.
É claro que ninguém escapa inteiramente aos impostos da Segurança Social e do Medicare. A maioria dos dirigentes da empresa S trabalham como empregados, e o IRS exige que lhes seja pago um salário “razoável”. Os impostos da Segurança Social e do Medicare sobre estes rendimentos devem ser retidos dos seus salários.
Impostos sobre trabalho autônomo com baixa renda ou prejuízo
Tenha cuidado ao pagar muito pouco para a Segurança Social. Em geral, você precisa de pelo menos 40 créditos da Previdência Social ao longo da vida para ter direito a benefícios de aposentadoria e, para maiores de 31 anos, de pelo menos 20 créditos nos 10 anos anteriores à sua invalidez para ter direito a benefícios por invalidez.
Observação
Se você não tiver renda comercial ou perda comercial em um ano específico, não precisará pagar imposto de trabalho autônomo naquele ano, mas normalmente também não poderá obter crédito para benefícios da Previdência Social naquele ano.
Você poderá obter algum crédito da Previdência Social se a renda do seu negócio for muito baixa. Se os seus rendimentos de trabalho autônomo durante um ano forem inferiores a US$ 400, esses rendimentos ainda poderão ser contabilizados para a Previdência Social sob um método opcional de relatório. Você pode usar esse método apenas cinco vezes na vida se estiver relatando renda não agrícola. (Você pode usar o método opcional quantas vezes quiser para obter renda agrícola.)
Como calcular o imposto sobre trabalho autônomo
O imposto de trabalho autônomo de 15,3% é composto por um imposto de Segurança Social de 12,4% sobre os primeiros US$ 147.000 da renda líquida do trabalho autônomo para o ano de 2022 (US$ 160.200 em 2023) e um imposto do Medicare de 2,9% sobre todos os rendimentos líquidos do trabalho autônomo.
O teto de US$ 147.000 é chamado de “base salarial da Previdência Social”. Representa o montante máximo do rendimento proveniente de salários e do rendimento líquido do trabalho independente que está sujeito ao imposto da Segurança Social. Essa base aumenta um pouco a cada ano para se ajustar à inflação.
Se a renda da sua empresa for superior a um máximo específico por um ano, você deverá pagar um imposto adicional do Medicare de 0,9% sobre a renda acima desse máximo. Este imposto adicional também está incluído no cálculo do imposto de trabalho autônomo do ano.
O IRS Schedule SE é usado para calcular o valor total do imposto sobre trabalho autônomo para o ano. Primeiro, você inclui seu lucro líquido do ano. Em seguida, o valor do imposto sobre trabalho autônomo é calculado, incluindo os rendimentos da Previdência Social até a base salarial e qualquer imposto adicional do Medicare. O total do seu imposto é de 92,35% do seu rendimento líquido do trabalho autônomo.
Ao inserir informações do Schedule SE em seu formulário fiscal, você pode deduzir metade desse valor, chamada de parcela “equivalente ao empregador” do seu imposto de trabalho autônomo. Você ainda recebe crédito pelo valor total para fins de benefício.
O imposto total sobre trabalho autônomo que você deve pagar é adicionado à sua declaração de imposto pessoal no Formulário 1040 ou 1040-SR.
Observação
Você deve pagar o imposto sobre trabalho autônomo, mesmo que já esteja recebendo benefícios do Medicare ou do Seguro Social.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quanto você pode reduzir o imposto sobre trabalho autônomo?
O quanto você pode reduzir o imposto sobre trabalho autônomo depende de vários fatores. Você poderá deduzir certas despesas, como o custo dos ativos fixos que comprou, o que reduziria seu lucro tributável. Você também pode reduzir os impostos sobre trabalho autônomo estruturando seu negócio como uma empresa S.
Mas você precisará considerar se essa é realmente a estrutura certa para você e acompanhar as mudanças nas leis. Além disso, esteja ciente de que se você reduzir demais os impostos sobre trabalho autônomo, poderá não se qualificar para os benefícios do Seguro Social quando quiser se aposentar.
Qual é a dedução de 20% para trabalho autônomo?
Proprietários de empresas autônomas, incluindo aqueles que possuem empresas individuais, parcerias e corporações S, podem ser elegíveis para uma dedução adicional de renda empresarial qualificada (QBI) de 20%, além de suas deduções regulares. Isso reduz a receita do seu negócio e, consequentemente, o imposto sobre o trabalho autônomo.
