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A época do imposto é reconhecidamente estressante. Você não só precisa se preocupar com sua declaração de imposto de renda federal, mas também com a declaração de imposto de renda estadual, a menos que você more ou trabalhe em um dos estados que não cobram imposto de renda.
Todos os estados permitem que você altere sua declaração de imposto se cometer um erro, mas ter um conhecimento básico dos fundamentos da preparação de impostos pode ajudar muito a evitar erros com seus impostos estaduais.
Principais conclusões
- Você usará sua declaração federal preenchida ao preencher sua declaração estadual, portanto, certifique-se de que sua declaração federal esteja precisa e completa.
- Depois de transferir as informações de sua declaração federal, você fará acréscimos ou subtrações de acordo com as leis tributárias do seu estado.
- Calcule sua obrigação fiscal usando as taxas de imposto do seu estado.
- Para envio e reembolso mais rápidos, apresente sua declaração de imposto de renda estadual eletronicamente.
Por onde começar com os impostos estaduais sobre a renda
O ponto de partida para quase todas as declarações de imposto de renda estaduais é a declaração federal. Você vai querer ter certeza de que sua declaração de imposto de renda federal está precisa e completa antes de começar a preparar sua declaração estadual. Isso não precisa ser um desafio porque você tem inúmeras opções de assistência e algumas são gratuitas.
O Internal Revenue Service (IRS) oferece o Free File, uma aliança entre a agência e alguns dos principais fornecedores de software tributário que prepararão sua declaração federal gratuitamente. Sua renda anual deve estar abaixo de um determinado valor para se qualificar.
Observação
Alguns provedores de arquivos gratuitos também prepararão sua declaração estadual gratuitamente, ou pelo menos por um custo mínimo.
Você também pode se qualificar para Assistência Fiscal de Renda Voluntária (VITA), embora a limitação de renda para este programa seja mais rígida. Geralmente, sua renda deve ser de US$ 60.000 ou menos, a menos que você seja deficiente ou tenha conhecimentos limitados da língua inglesa.
O Aconselhamento Fiscal para Idosos (TCE) também oferece preparação gratuita de declaração de imposto de renda federal se você tiver 60 anos ou mais.
Ambos os programas são gerenciados pelo IRS. Voluntários estão disponíveis em locais do bairro.
Ajustando sua renda federal à estadual
Comece a fazer ajustes depois de inserir as informações de sua declaração de imposto de renda federal – Formulário 1040 – em sua declaração de imposto de renda estadual. Você deve reconciliar as diferenças entre sua renda tributável federal e sua renda tributável estadual.
Alguns desses ajustes serão acréscimos. Geralmente são acréscimos de quaisquer deduções fiscais federais que você possa ter feito e que não são permitidas em sua declaração estadual. Eles também podem ser itens de renda isentos de impostos para fins federais, mas tributados em nível estadual.
Outros ajustes serão subtrações. Geralmente, são itens de renda tributáveis de acordo com a legislação tributária federal, mas isentos de impostos de acordo com a legislação tributária estadual. Algumas dessas subtrações também podem ser deduções específicas do estado.
Observação
O número de ajustes que você fará em sua declaração de imposto de renda estadual dependerá de até que ponto seu estado segue o código tributário federal.
Adições aos impostos estaduais
As adições estaduais comuns ao lucro tributável federal incluem:
- Depreciação de bônus
- Juros sobre títulos municipais de outros estados
- Despesas de mudança
- Juros de empréstimos estudantis
Subtrações de impostos estaduais
As subtrações estaduais comuns ao lucro tributável federal incluem:
- Dedução para imposto de renda federal, se o seu estado oferecer essa dedução
- Contribuições para o plano de poupança universitária 529 do seu estado
- Segurança Social e outros benefícios de aposentadoria que são tributados federalmente
- Restituições de imposto de renda estadual
- Ganhos na loteria estadual
Descobrir sua responsabilidade fiscal estadual
Você encontrará sua obrigação tributária estadual bruta depois de calcular sua renda tributável para fins de imposto de renda estadual.
Nove estados têm uma taxa de imposto fixa. Todos os contribuintes nesses estados pagam a mesma porcentagem da renda, independentemente de quanto ganham:
- Colorado
- Illinois
- Indiana
- Kentucky
- Massachussets
- Michigan
- Carolina do Norte
- Pensilvânia
- Utá
Dois estados adicionais cobram um imposto fixo sobre determinados rendimentos. New Hampshire tem um imposto fixo apenas sobre juros e dividendos, enquanto o imposto fixo de Washington só se aplica aos rendimentos de ganhos de capital de pessoas com rendimentos elevados.
No entanto, a maioria dos estados tem faixas de impostos progressivas, como o governo federal, com alíquotas de impostos que aumentam à medida que a renda aumenta. Você terá que usar uma tabela para calcular seu imposto nesses estados.
Observação
A maioria dos programas de software de preparação de impostos oferece calculadoras interativas gratuitamente.
Créditos de imposto de renda estadual
Você pode reduzir sua responsabilidade fiscal estadual por quaisquer créditos fiscais estaduais para os quais você se qualifica. Os créditos estaduais podem variar amplamente, mas muitos estados têm suas próprias versões de créditos fiscais para crianças e créditos de rendimentos auferidos.
A maioria dos créditos fiscais só pode reduzir sua obrigação fiscal a zero. Eles são tratados como pagamento de qualquer imposto devido.
Alguns créditos são reembolsáveis. Qualquer crédito restante após a eliminação de sua dívida fiscal será enviado a você como restituição de imposto.
Como declarar seus impostos estaduais
Preparar e preencher eletronicamente sua declaração de imposto de renda estadual é o método preferido para conformidade fiscal. Você terá um retorno mais preciso se usar um programa de software fiscal e receberá seu reembolso mais cedo se enviar um arquivo eletrônico e escolher o depósito direto, em vez de receber um cheque pelo IRS.
Observação
Muitos sites estaduais têm listas de programas de software gratuitos que você pode usar.
Os programas de software tributário adquiridos, como o TurboTax, geralmente incluem a preparação de declarações fiscais estaduais para a maioria dos estados. Verifique a lista de estados disponíveis com o produto que você está considerando antes de comprar o software para ter certeza de que seu estado está incluído.
Vejamos um exemplo de declaração de imposto de renda estadual. Para o estado de Nova Jersey, sua declaração de imposto de renda pode ser apresentada após o preenchimento do Formulário NJ-1040. Os residentes de Nova Jersey precisam preencher suas informações pessoais, status de registro, isenções, dependentes e renda. A renda bruta total do estado vai para a linha 29. Após as deduções, sua renda tributável vai para a linha 42. Depois de preencher o restante do formulário, você verá o imposto devido na linha 54. Existem várias outras linhas para preencher – o Formulário 1040 de Nova Jersey tem quatro páginas – e você pode encontrar endereços para onde enviar o formulário no final.
Cada estado terá um Formulário 1040 específico para seu estado e residentes. Você provavelmente encontrará os formulários fiscais do seu estado no site de impostos do seu estado.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você registra uma extensão para impostos estaduais?
Se precisar de mais tempo para apresentar sua declaração de imposto de renda estadual, sua primeira parada deve ser a autoridade tributária do seu estado. Ligue ou visite o site do seu estado para ver quais formulários você precisará preencher. Cada estado terá requisitos diferentes. Seu estado pode emitir uma prorrogação automática, mas é importante verificar novamente, pois você pode enfrentar penalidades se errar.
O que acontece se você não declarar seus impostos estaduais?
Se você deve impostos estaduais e não apresentar sua declaração, enfrentará multas, taxas e juros além do imposto devido. E se você não registrar devido a tentativa de fraude, também poderá enfrentar pena de prisão.
Como você declara impostos em um estado diferente?
Se você mora em um estado e trabalha em outro, verifique se o seu estado possui reciprocidade tributária com os estados vizinhos. Nesse caso, talvez você só precise declarar impostos em seu estado de origem. Caso contrário, pode ser necessário apresentar uma declaração de imposto de renda estadual de não residente junto ao estado em que trabalhou. Se você mudou de um estado para outro durante o ano, terá que apresentar várias declarações de imposto de parte do ano: uma para o estado em que você morava e outra para o estado em que você mora agora.
