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Um Roth IRA é um tipo de acordo de aposentadoria individual que funciona de maneira diferente de outros tipos de IRAs. Com um IRA tradicional, você faz contribuições isentas de impostos, pagando os impostos quando retira dinheiro. Para um Roth IRA, entretanto, você usa o dinheiro após os impostos para financiar a conta de aposentadoria e não precisa pagar impostos ao sacar dinheiro.
Saiba mais sobre os impostos sobre Roth IRAs nas situações mais comuns e como funcionam os impostos para contribuições, retiradas e transferências.
Principais conclusões
- Na maioria das situações, você não precisa pagar impostos ao retirar dinheiro do seu Roth IRA porque fez contribuições com dinheiro após os impostos.
- As contribuições são limitadas a um valor específico, dependendo do seu rendimento tributável no ano.
- Você pode fazer saques a qualquer momento, mas pode ter que pagar impostos adicionais se tiver menos de 59 anos e meio e não tiver seu Roth IRA há pelo menos cinco anos.
- Você pode converter um IRA tradicional em um Roth IRA, mas um Roth IRA só pode ser transferido para outro tipo de conta Roth.
Como funcionam os impostos Roth IRA
Você pode abrir um Roth IRA abrindo uma conta em uma instituição financeira ou corretora. Você então pode contribuir com dinheiro para a conta todos os anos. Suas contribuições devem ser feitas com fundos após impostos. Ao retirar os fundos do Roth, você não precisa pagar nenhum imposto. Você pode deixar o dinheiro na conta pelo tempo que quiser.
No entanto, existem algumas qualificações e restrições às contribuições e retiradas que afetam os seus impostos.
Impostos sobre contribuições de Roth IRA
Você só pode contribuir para Roth IRAs e outros tipos de IRAs com um valor total a cada ano. Você pode fazer contribuições se tiver compensação tributável e sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) for inferior a US$ 208.000 para um casal que faça o pedido em conjunto ou US$ 140.000 para um indivíduo solteiro ou chefe de família.
Se o seu MAGI estiver acima de um determinado valor, seu limite de contribuição poderá ser reduzido. Então você só pode contribuir com o menor valor entre:
- $ 6.000 ($ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais) ou
- Sua compensação tributável para o ano
Observação
O limite anual de contribuições para planos de aposentadoria se aplica a um total de todos os Roth IRAs e IRAs tradicionais, mas não a SEP IRAs ou SIMPLE IRAs.
O Internal Revenue Service (IRS) penaliza contribuições excedentes (contribuindo acima do limite do ano). Se você contribuir muito para o seu Roth IRA em um ano, poderá ter que pagar um imposto especial de consumo de 6% sobre o valor extra. Mas você poderá aplicar a contribuição excedente de um ano para um ano posterior se as contribuições para esse ano posterior forem inferiores ao máximo.
Impostos sobre retiradas de Roth IRA
Você não é obrigado a fazer saques de seu Roth IRA em nenhum momento durante sua vida. Isso significa que você não precisa obter uma distribuição mínima obrigatória (RMD) de sua conta Roth aos 72 anos (70½ se você atingiu essa idade antes de 1º de janeiro de 2020).
As retiradas de um Roth IRA geralmente são isentas de impostos porque você pagou os impostos quando fez as contribuições para o plano. Mas as distribuições de Roth devem atender a certas qualificações para evitar o pagamento de impostos e multas sobre o valor da distribuição.
Para evitar penalidades, as distribuições devem ser feitas:
- Cinco anos ou mais após o primeiro ano fiscal de abertura da conta
- Ao completar 59 anos e meio ou depois
Se você fizer uma distribuição antes dos 59 anos e meio, poderá ter que pagar um imposto adicional de 10% sobre essas distribuições antecipadas.
Existem, no entanto, algumas exceções a esses requisitos:
- Não há penalidade se a distribuição for para seu beneficiário ou seu patrimônio após sua morte.
- Se você ficar incapacitado antes dos 59 anos e meio, não precisará pagar a multa adicional de imposto de 10% para saques. Você deve fornecer prova de sua deficiência por um médico.
- Você pode sacar dinheiro de seu Roth IRA antes dos 59 anos e meio para usar na compra de sua primeira casa. O total de suas distribuições qualificadas deve ser de US$ 10.000 ou menos para custos de compra, construção ou reconstrução da casa, incluindo custos de liquidação, financiamento e fechamento.
- Se você sofreu uma perda por estar em uma área declarada de desastre, poderá receber uma distribuição de seu Roth IRA. A distribuição pode ser tributável, mas você poderá evitar penalidades.
- Você evitará a multa de 10%, mas ainda pagará imposto de renda sobre a parcela dos rendimentos se usar um saque Roth IRA para despesas educacionais qualificadas.
Observação
Os regulamentos para distribuições qualificadas de Roth IRAs são complexos e mudam frequentemente. Antes de fazer uma distribuição de seu Roth IRA, converse com seu corretor e um especialista tributário licenciado para revisar as implicações fiscais.
Como pagar impostos em uma conversão Roth
Você pode estar pensando em mudar seu Roth IRA para outro tipo de plano de aposentadoria ou de um IRA para um Roth IRA. Isso é chamado de rollover ou conversão. Algumas conversões não são permitidas, enquanto outras têm efeitos fiscais.
Você pode converter um IRA tradicional em um Roth IRA. No entanto, como nenhum imposto foi pago sobre o IRA tradicional, você deve incluir o valor não tributado em sua renda bruta do ano. Você também pode ter que pagar o imposto de retirada antecipada de 10% sobre esses valores, ou eles podem ser tratados como contribuições excedentes, com aplicação de penalidades.
Você só pode transferir um Roth IRA para outro Roth IRA, mas pode transferir um Roth 401 (k) de um plano de aposentadoria do empregador para um Roth IRA individual. Neste caso, o imposto já foi pago, portanto não há efeito tributável.
Observação
Você só pode fazer uma transferência durante qualquer período de 12 meses de um IRA para outro IRA de qualquer tipo, incluindo um Roth IRA.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como ter um Roth IRA afeta sua declaração de imposto de renda?
Geralmente não há efeito fiscal se você retirar dinheiro do seu Roth IRA porque já pagou os impostos. No entanto, você deve atender a certas qualificações para fazer uma retirada isenta de impostos. Se você tem menos de 59 anos e meio ou não esperou pelo menos cinco anos para fazer seu primeiro saque, poderá ter que pagar uma multa adicional de 10%.
Ao fazer uma retirada de Roth IRA, você receberá um Formulário 1099-R de sua corretora mostrando o valor da retirada, qualquer imposto retido na fonte e se a distribuição é tributável. Entregue este formulário ao seu preparador de impostos para incluí-lo em sua declaração de imposto de renda.
Quais são os benefícios fiscais de um Roth IRA?
Um benefício fiscal importante de um Roth IRA é que você pode cronometrar os saques a seu favor e sem penalidade, desde que os faça após os 59 anos e meio e mais de cinco anos após fazer sua primeira contribuição, ou para exceções específicas. Você não precisa fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs) após os 72 anos (70½ se atingiu essa idade antes de 1º de janeiro de 2020), então você pode deixar o quanto quiser em sua conta para seus beneficiários.
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