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Se você trabalha por conta própria ou é proprietário de uma pequena empresa e está procurando um plano de aposentadoria para você e seus funcionários, um SEP-IRA pode ser a escolha certa. SEP significa pensão simplificada para funcionários. Esse tipo de plano é uma conta individual de aposentadoria, ou IRA, na qual os proprietários de empresas podem fazer contribuições de aposentadoria antes dos impostos para si e seus funcionários.
Saiba mais sobre o funcionamento e os recursos do SEP-IRA para decidir se ele é adequado para você.
Principais conclusões
- Indivíduos autônomos podem abrir um SEP-IRA e fazer contribuições totalmente dedutíveis de impostos.
- O nível de contribuição permitido é mais que o dobro de um 401(k).
- Os funcionários devem receber o mesmo percentual de contribuição que o proprietário.
- Você pode contribuir com a renda de um empreendimento paralelo para um SEP-IRA, mesmo se participar de um 401 (k) para um emprego de tempo integral.
Benefícios de um SEP-IRA
Comparado a um plano de aposentadoria 401(k), um SEP-IRA é relativamente simples de iniciar e gerenciar. É fácil de configurar e operar, os custos administrativos são baixos, de acordo com a Receita Federal, e não é necessário arquivamento anual. Além disso, os limites de contribuição anual são muito mais altos do que os encontrados na maioria dos outros planos de aposentadoria.
Tal como acontece com outros planos de aposentadoria com vantagens fiscais, as contribuições para um SEP-IRA podem ser investidas com impostos diferidos até que o dinheiro seja retirado na aposentadoria, começando aos 59 anos e meio e não depois dos 72 anos. Se algum dinheiro for retirado antes dos 59 anos e meio, estará sujeito ao imposto de renda mais uma multa de 10%.
Franquia
Os proprietários de empresas podem deduzir as contribuições do SEP-IRA como despesas comerciais (limitadas a 25% da remuneração paga aos participantes). E os funcionários não precisam contar as contribuições em sua renda bruta, portanto, são consideradas receitas antes dos impostos, como seriam em um 401 (k).
Observação
Tal como acontece com outros tipos de IRAs, os trabalhadores autônomos geralmente têm até o prazo final para declaração de impostos, em meados de abril, para fazer contribuições para um SEP-IRA para aquele ano fiscal. Se você solicitar uma prorrogação, poderá ter até 15 de outubro para financiar um SEP-IRA do ano anterior. Os mesmos prazos se aplicam à criação de um SEP-IRA.
Limites de contribuição
Um dos aspectos mais atraentes de um SEP-IRA são seus altos limites de contribuição. As contribuições para os empregados podem chegar a 25% da sua remuneração anual, e as contribuições para os empresários podem ascender a 25% dos seus rendimentos líquidos do trabalho independente. O valor máximo para funcionários e empregadores é de US$ 61.000 para 2022, acima dos US$ 58.000 em 2021.
Compare isso com o 401 (k), que tem um limite máximo de contribuição de US$ 20.500 em 2022 (acima dos US$ 19.500 em 2021), mais US$ 6.500 extras se você tiver 50 anos ou mais e, portanto, se qualificar para uma contribuição de recuperação), e você poderá ver o benefício óbvio para aqueles que desejam economizar mais dólares com impostos diferidos.
Flexibilidade com outros planos
Mesmo se você participar de outro plano de aposentadoria no local de trabalho, como o 401 (k), ainda poderá contribuir com a renda do trabalho autônomo para um SEP-IRA, portanto, é um ótimo plano para pessoas que ganham renda de um negócio paralelo, incluindo trabalho autônomo ou contratado. No entanto, as contribuições feitas para um plano 401 (k) ou de participação nos lucros – mas não para um IRA SIMPLES – devem ser subtraídas do valor total que pode ser contribuído para o seu SEP-IRA.
Cálculo da renda do trabalho autônomo
Se você trabalha por conta própria, descobrir com quanto pode contribuir a cada ano pode ser um pouco complicado. Você pode calcular a renda líquida ajustada do trabalho autônomo pegando sua renda bruta, subtraindo as despesas comerciais e, em seguida, subtraindo metade do imposto sobre o trabalho autônomo. Mas você deve incluir sua contribuição para o SEP-IRA em suas despesas comerciais.Consulte um contador ou consultor tributário se tiver alguma dúvida.
Observação
Os empregadores não precisam contribuir com a mesma quantia todos os anos para um SEP-IRA e não podem contribuir com nada em um determinado ano. No entanto, ao contrário de outros planos de aposentadoria, os funcionários não podem adiar seu salário para contribuir para um SEP-IRA.
As contribuições para um SEP-IRA são um pouco menos flexíveis quando funcionários adicionais entram em cena. Isso porque os empregadores devem contribuir com a mesma porcentagem para cada funcionário. Digamos que você seja um dentista que deseja contribuir com 20% de sua renda para um SEP-IRA. Você também deve contribuir com 20% do salário de cada um de seus funcionários para um SEP-IRA. Todos os funcionários com 21 anos ou mais, que trabalharam para você durante três dos últimos cinco anos e ganharam pelo menos US$ 650 (para 2021 e 2022) são elegíveis para esta contribuição. (Os funcionários que trabalham sob acordos sindicais podem ser excluídos.)
Outras opções
Existem outros planos de aposentadoria para pequenas empresas e indivíduos autônomos, como planos 408 (k), SIMPLE IRAs, 401 (k) s individuais ou autônomos, Keoghs ou mesmo 401 (k) s regulares para pequenas empresas (que podem ser abrangidos pela terminologia Single (K) ou Individual (K)). Faz sentido compará-los todos antes de decidir qual é o certo para você.
