Como os períodos de detenção afetam o imposto sobre ganhos de capital

Ganhos de capital são lucros que você obtém quando vende um investimento por mais do que pagou por ele. O valor do imposto que você pagará sobre o seu lucro depende se você terá um ganho de curto ou longo prazo. O imposto total sobre ganhos de capital que você paga dependerá principalmente de há quanto tempo você tem o investimento.

Pessoas com investimentos de longo prazo tendem a pagar impostos mais baixos do que pagam por ganhos de curto prazo. Embora as taxas de imposto tendam a mudar ao longo do tempo, os períodos de detenção permanecem os mesmos. As participações de longo prazo são aquelas detidas pelo investidor há mais de um ano, e as participações de curto prazo são aquelas detidas há menos de um ano.

O IRS usa a data de negociação para determinar a data de compra ou venda. Esse é o dia em que você pediu ao seu corretor para comprar ou vender seu investimento ou executou a negociação por meio de uma plataforma de negociação on-line ou de um consultor robótico. O IRS não considera a data de liquidação, que é o dia em que o investimento muda de mãos, como a data de negociação.

Ganhos de capital de curto prazo

Algumas pessoas compram e vendem ações regularmente à medida que o mercado sobe e desce. Os ativos vendidos, transferidos ou alienados com fins lucrativos após serem detidos por menos de um ano estão sujeitos aos impostos mais elevados sobre ganhos de capital.

Na maioria das vezes, o ganho será tributado de acordo com a taxa de renda pessoal. Isso inclui sua renda auferida mais seus ganhos de capital. Em alguns casos, o imposto sobre ganhos de capital pode ser quase o dobro do imposto sobre ganhos de longo prazo.

Ganhos de longo prazo inferiores a cinco anos

O IRS considera os ativos mantidos por mais de um ano como investimentos de longo prazo. As alíquotas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são de 0%, 15% e 20%, dependendo da sua faixa de imposto de renda. Essas taxas são normalmente muito mais baixas do que a taxa normal de imposto de renda. No entanto, a administração Biden propôs mudanças na forma como o imposto sobre ganhos de capital é determinado. Se o plano se tornar lei, aqueles que ganham mais de 1 milhão de dólares por ano poderão ser tributados a uma nova e mais elevada taxa de 39,6%, independentemente de quanto tempo os activos foram detidos.

Originalmente, havia uma cláusula de caducidade para que essas taxas de imposto sobre ganhos de capital expirassem no final do ano fiscal de 2008. Em 2006, o Congresso aprovou uma prorrogação de dois anos até o ano fiscal de 2010 para manter essas boas taxas em vigor. Existem três exceções às taxas normais de ganhos de capital:

• Os ganhos provenientes de ações qualificadas de pequenas empresas são tributados a uma alíquota máxima de 28%.
• Os ganhos líquidos da venda de itens de valor, como moedas ou obras de arte, são tributados a uma alíquota máxima de 28%.
• Parte de qualquer ganho de capital líquido proveniente da venda de bens imóveis da Seção 1250 é tributada a uma alíquota máxima de 25%.

Como suas escolhas de investimento podem afetar seus impostos

O código fiscal favorece claramente as pessoas que mantêm os seus activos por períodos de tempo mais longos. Esta vantagem torna mais fácil para os investidores pacientes acumularem riqueza. A grande redução do imposto sobre ganhos de capital para investimentos de longo prazo é uma das razões pelas quais muitas pessoas tendem a favorecer a abordagem de comprar e manter. Por exemplo, se alguém na faixa de imposto de 35% investe US$ 100.000 em uma ação e a vende seis meses depois por US$ 160.000, obtém um lucro de 60%. O investidor deveria $ 21.000 em impostos sobre seu ganho de $ 60.000, deixando-o com um lucro de apenas $ 39.000.

Imagine se a mesma pessoa investisse US$ 100.000 em uma ação e a vendesse um ano depois por US$ 150.000. Isso seria um lucro de 50%. Eles deveriam impostos sobre ganhos de capital de US$ 7.500, deixando-os com um lucro líquido de US$ 42.500.

Apesar do retorno ter sido 10% menor na segunda venda, o investidor acabou com quase 9% a mais de dinheiro. A lição é que os impostos sobre ganhos de capital devem ser uma consideração séria quando se deseja vender um ativo.