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O imposto indireto é um imposto pago através de outra parte e depois pelo contribuinte. Os impostos são sempre pagos a alguma entidade governamental, geralmente a Receita Federal (IRS) para impostos federais ou ao estado onde a transação ocorre. Mas, em muitos casos, o consumidor não sabe que o imposto está sendo pago, e é por isso que às vezes são chamados de impostos ocultos.
Este artigo explica os impostos indiretos, com exemplos, e como eles diferem dos impostos diretos.
O que é um imposto indireto?
Os impostos indiretos incidem sobre bens e serviços, o que aumenta o preço para que o consumidor acabe pagando mais pelo item. Um exemplo disso são os impostos sobre a gasolina definidos pelos estados. Se você comprar gasolina no Texas, por exemplo, pagará um imposto sobre combustível de 20 centavos por galão.O produtor paga o imposto ao estado, e ele está incluído no preço que você paga pelo gás.
Os impostos indiretos sobre os produtos podem ser impostos em qualquer ponto da cadeia de abastecimento, desde a importação do produto ao fabricante, ao retalhista e ao consumidor. Um exemplo disso é o imposto sobre o valor acrescentado (IVA), comum na Europa, em que cada nível da cadeia de abastecimento acrescenta um imposto e todos esses impostos são pagos pelo consumidor.
Os impostos indiretos são uma tributação regressiva?
Os impostos regressivos são aqueles que impõem impostos mais elevados aos indivíduos com rendimentos mais baixos do que aos indivíduos com rendimentos mais elevados. Por exemplo, duas famílias com rendimentos diferentes podem gastar cada uma $100 em roupas. No entanto, a família com rendimentos mais baixos paga mais impostos como percentagem do seu rendimento do que a família com rendimentos mais elevados.
Alguns impostos indiretos são considerados regressivos, incluindo os impostos especiais de consumo. Os impostos sobre o tabaco são os mais regressivos porque o consumo de cigarros é mais elevado entre as pessoas com um rendimento familiar anual baixo do que entre as pessoas com rendimentos familiares anuais mais elevados.
Observação
O imposto sobre vendas é um imposto regressivo porque afeta mais as pessoas de baixa renda em itens como roupas e alimentos. É por isso que alguns estados não impõem impostos sobre vendas de alimentos.
Como os impostos diretos diferem dos impostos indiretos
Um imposto direto é pago diretamente ao governo; um imposto indireto é repassado pela empresa ou agência responsável ao cliente. O melhor exemplo de imposto direto são os impostos sobre o rendimento, tanto impostos sobre o rendimento pessoal como empresarial. O imposto é pago diretamente sobre a renda da pessoa ou empresa ao IRS e ao estado (se houver imposto de renda).
Outros impostos diretos são:
- Imposto sobre herança ou imposto sobre a fortuna, pago com base no valor de tudo o que pertencia ao falecido no momento da morte
- Impostos sobre ganhos de capital diretamente imposta aos investidores quando eles vendem um investimento com lucro
Observação
O IRS diz que os impostos sobre a propriedade comercial, que se baseiam no valor da propriedade, são impostos indiretos, mas os impostos sobre a propriedade pessoal são impostos diretos.
Exemplos de impostos indiretos
Aqui estão alguns exemplos de impostos indiretos para ajudar a ilustrar como eles são diferentes dos impostos diretos.
Direitos ou tarifas de importação
Os direitos de importação são um tipo de imposto indireto porque são cobrados sobre as mercadorias quando estas entram no país. Em última análise, o cliente paga esse imposto como um aumento no preço das mercadorias. As tarifas são impostas pelos países sobre os produtos uns dos outros para dar uma vantagem de preço aos produtos locais e geralmente são gerenciadas por meio de acordos comerciais entre países.
Imposto especial de consumo
Os impostos especiais de consumo são impostos sobre uso, o que significa que você paga um imposto pelo uso ou compra de um produto. Mas você não vê o imposto porque ele é pago pelo produtor ou fabricante e está incluso no preço do produto. Os impostos especiais de consumo são às vezes chamados de impostos sobre o pecado porque incidem sobre produtos considerados desnecessários ou “pecaminosos”, como tabaco, álcool ou jogos de azar. Conforme mencionado acima, os impostos sobre a gasolina são impostos especiais de consumo.
As empresas também pagam impostos especiais de consumo sobre o uso de produtos específicos. Por exemplo, os impostos sobre os combustíveis são impostos especiais de consumo, tal como os impostos sobre produtos ambientais, como os derrames domésticos de petróleo e os produtos químicos que destroem a camada de ozono.
Imposto sobre Valor Agregado (IVA)
Os impostos de IVA são comuns na Europa e em outros países, mas não são usados nos EUA. O IVA é uma série de impostos cobrados sobre a produção de produtos durante todo o processo, com o cliente pagando o imposto final. O IVA é diferente do imposto sobre vendas porque o único que paga o imposto sobre vendas é o consumidor.
Imposto sobre serviços de comunicações
Os impostos sobre serviços de comunicação são determinados por cada estado e incluem impostos sobre serviços de televisão a cabo e via satélite, serviços telefônicos e comunicações móveis. Em alguns estados, as cobranças são repassadas aos clientes.
Imposto de Selo
Os impostos de selo são impostos especiais de consumo cobrados pelos estados sobre documentos; o selo, nesses casos, é como um selo notarial, não um selo postal. Por exemplo, muitas vezes são exigidos impostos de selo sobre documentos públicos para a transferência de propriedade, como uma hipoteca. O imposto do selo pode estar incluído no custo do documento, pelo que seria um imposto indirecto.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é compliance fiscal indireto?
Conformidade em geral significa fazer o que lhe foi solicitado ou ordenado a fazer. Nos impostos, conformidade significa o processo que você usa para seguir as regulamentações fiscais, como relatar e pagar impostos indiretos.
Os impostos especiais de consumo são impostos indiretos que as empresas devem pagar se venderem produtos ou exercerem atividades comerciais que possam estar sujeitas a esses impostos. Cumprir os requisitos do imposto federal sobre o consumo significa relatar sua obrigação de imposto sobre o consumo no Formulário 720 do IRS, a declaração trimestral do imposto federal sobre o consumo, e efetuar pagamentos sobre o valor tributável.
Quem recebe impostos indiretos?
O governo federal impõe impostos indiretos sobre empresas e indivíduos e em vários momentos durante o processo de compra. Alguns impostos indiretos, como o imposto especial de consumo, podem ser cobrados
- Quando um produto é importado para o condado
- Quando o fabricante vende para um varejista
- Quando o varejista vende o produto a um consumidor ou empresa
- Quando o produto é utilizado pelo fabricante ou consumidor
O varejista, fabricante ou importador paga o imposto e o repassa ao comprador.
Por que um governo escolheria usar um imposto indireto em vez de um imposto direto?
Os impostos indiretos são frequentemente impostos pelos governos para mudar o comportamento dos consumidores. Alguns impostos indirectos, chamados “impostos sobre o pecado”, destinam-se a desencorajar certos tipos de actividade.Por exemplo, os produtos do tabaco são viciantes, pelo que tributá-los não afecta a quantidade de cigarros, rapé e charutos que as pessoas compram. O governo federal, os estados e algumas localidades tributam o tabaco, com o efeito de que o imposto sobre um maço de cigarros pode chegar a 40% do preço de venda.
