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Além do trabalho estressante de se inscrever em faculdades, preencher um FAFSA todos os anos e aprender sobre ajuda financeira, os estudantes universitários (ou seus pais) precisam estar cientes das implicações do imposto de renda de cada passo que dão.
Embora certos créditos e deduções fiscais possam ajudar a diminuir o impacto do pagamento da faculdade, o IRS pode ser um pouco exigente quanto à documentação necessária para fundamentar essas reivindicações. Você certamente deseja reivindicar todas as deduções que puder, mas não deseja levantar possíveis sinais de alerta.
Continue lendo para conhecer algumas etapas que os pais ou alunos que pagam suas próprias despesas podem seguir para garantir que seus formulários fiscais sejam preenchidos corretamente.
Principais conclusões
- Registros adequados ajudarão você a preencher com precisão seus formulários fiscais na hora de arquivá-los, portanto, registre todo o dinheiro que seu aluno recebe para a escola, seja de poupanças, bolsas de estudo ou subsídios.
- Você poderá reivindicar o Lifetime Learning Credit ou o American Opportunity Tax Credit se atender às qualificações.
- Você pode deduzir despesas educacionais, mas deve ter certeza de que cada despesa é uma dedução qualificada de acordo com o IRS.
- Sua melhor aposta é ter cuidado ao preencher sua declaração de imposto de renda e buscar ajuda profissional se precisar.
Registre o dinheiro que você recebe
Se um aluno recebeu dinheiro para pagar as despesas da faculdade, seja na forma de bolsa de estudos, subsídio ou saques de um plano 529, você precisará registrá-los corretamente em sua declaração de imposto de renda federal. Para o ajudar, receberá formulários de diversas entidades envolvidas.
Por exemplo, a faculdade enviará ao aluno que paga a mensalidade (ou aos pais, se o aluno for dependente) um 1098-T, que detalhará o valor da mensalidade, subsídio e auxílio-bolsa de estudo que o aluno recebeu.
Os alunos (ou seus pais) que fizeram retiradas de um investimento 529, plano pré-pago ou conta poupança Coverdell Education podem receber um 1099-Q: Pagamentos de programas educacionais qualificados. O formulário mostrará o valor total das distribuições do ano (mesmo que nem todas tenham ido diretamente para a escola).
Observação
Se você for o pai, certifique-se de que as distribuições sejam feitas em nome do aluno, e não no seu, ou poderá ser necessário reivindicar as distribuições como renda tributável.
Se o seu aluno recebeu assistência financeira de outras fontes, como um empregador ou a Administração dos Veteranos, você também precisará documentar isso cuidadosamente.
Reivindique os créditos fiscais adequados
Você poderá reivindicar uma redução de impostos, como o Crédito de aprendizagem vitalícia ou o Crédito fiscal de oportunidade americana, se atender às qualificações.
Crédito de aprendizagem vitalício
O Crédito de Aprendizagem Vitalício pode ser reivindicado pelo aluno, pelo cônjuge do aluno ou pela pessoa que reivindica o aluno como dependente. Ele oferece uma dedução de até US$ 2.000 se o aluno estiver matriculado em uma instituição elegível e fazendo cursos para obter um diploma ou para melhorar suas habilidades profissionais. O crédito começa a ser eliminado quando você tem uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de $ 80.000 ($ 160.000 para retornos conjuntos) e fica indisponível quando seu MAGI atinge $ 90.000 ($ 180.000 para retornos conjuntos).
Crédito fiscal de oportunidade americano
O Crédito Fiscal de Oportunidade Americano é um crédito de até US$ 2.500 para despesas de estudantes elegíveis nos primeiros quatro anos de obtenção de um diploma. Se o seu crédito reduzir seus impostos a zero, você também poderá obter um reembolso de até US$ 1.000 do crédito restante. Para reivindicar o crédito, seu MAGI deve ser de $ 80.000 ou menos ($ 160.000 se o pedido for casado em conjunto), com um valor ajustado para arquivadores com um MAGI de até $ 90.000 ($ 180.000 se o pedido for casado em conjunto).
Observação
O IRS fornece uma ferramenta para ajudá-lo a descobrir se você se qualifica para créditos educacionais.
Deduzir despesas de educação qualificada
As retiradas dos planos 529 devem ser destinadas a despesas educacionais qualificadas.Se você fez saques ou deseja solicitar uma dedução, precisará saber quais despesas contam como despesas educacionais qualificadas para o IRS.
Em geral, as despesas elegíveis incluem os custos normais de inscrição e frequência. Isso pode incluir:
- Mensalidade
- Taxas exigidas
- Despesas relacionadas ao curso, como livros e materiais
As despesas que geralmente não se qualificam incluem:
- Alojamento e alimentação
- Transporte
- Seguro de saúde estudantil e despesas médicas
- Taxas de estudante (a menos que sejam exigidas como condição de matrícula ou frequência)
Observação
Esteja ciente de quanto dinheiro você usa para pagar as despesas da faculdade. Você não pode “mergulhar duas vezes” quando se trata de incentivos fiscais – isto é, você não pode reivindicar um crédito adicional para despesas pagas com uma bolsa de estudos, subsídio, distribuição isenta de impostos ou um programa de assistência educacional isento de impostos.
Mantenha a documentação de apoio
A melhor maneira de sobreviver a uma auditoria, caso você seja selecionado para uma, é ser capaz de fornecer documentação para tudo. Recibos e outros documentos ajudam a provar que o dinheiro foi gasto em despesas educacionais qualificadas.
Mantenha cópias de todos os recibos ou cheques cancelados e tenha em mãos também cópias dos históricos escolares, para comprovar que seu aluno concluiu cursos específicos.
Guarde cópias do programa de cada curso para que você possa justificar a compra dos livros ou materiais necessários e guarde os recibos dessas compras. Se você pagou do próprio bolso por equipamentos de informática, acesso à Internet ou outros tipos de tecnologia, essa também deve ser a documentação que você mantém arquivada com o restante de seus documentos fiscais.
Observação
Você pode usar uma conta corrente ou cartão de crédito separado para pagar as despesas da faculdade, para que sejam mais fáceis de rastrear.
Preencha seu retorno com atenção
Não acelere as partes educacionais de sua declaração de imposto de renda. Não tenha pressa, transfira cuidadosamente os números de 1098 e 1099 e verifique sua matemática duas vezes. Você não quer que um simples erro resulte em uma auditoria. O software de preparação de impostos pode ajudá-lo com seus cálculos e pode até fornecer uma garantia matemática adicional.
Se você recebeu um reembolso da faculdade, subtraia-o de quaisquer valores que esteja reivindicando.
Obtenha ajuda se necessário
Preparar seus impostos enquanto você ou seu dependente está na escola pode ser confuso e pode ser aconselhável trabalhar com um profissional de preparação de impostos. O valor que você investe para que outra pessoa certifique-se de que suas declarações fiscais sejam preenchidas corretamente pode valer a pena se você não tiver que lidar com o estresse de uma auditoria do IRS.
Perguntas frequentes (FAQ)
Onde você insere a ajuda financeira em seu formulário fiscal?
Normalmente, você usará suas informações de ajuda financeira para reivindicar deduções, mas ocasionalmente precisará relatá-las como renda tributável. Por exemplo, se estiver reivindicando deduções de despesas educacionais ou créditos fiscais relacionados à faculdade, você precisará de registros do auxílio que recebeu e em que o gastou. Por outro lado, o dinheiro da bolsa de estudos que você usa para despesas não qualificadas, como hospedagem e alimentação, pode ser tributável e precisará ser relatado.
Como a ajuda financeira afeta sua restituição de impostos?
Se você tiver subsídios, bolsas de estudo ou empréstimos federais para estudantes e gastá-los em despesas educacionais não qualificadas, talvez seja necessário declarar o auxílio como receita tributável e isso pode reduzir sua restituição de imposto. Se você gastá-los em despesas educacionais qualificadas, entretanto, o auxílio geralmente não é tributável, portanto não afetará seu reembolso.
Por outro lado, se você tiver gastos educacionais elegíveis e se qualificar para o Crédito de Aprendizagem Vitalícia ou para o Crédito Fiscal de Oportunidade Americana, isso poderá reduzir sua obrigação fiscal o suficiente para um reembolso. E o Crédito Fiscal de Oportunidade Americano é parcialmente reembolsável, portanto, se o crédito reduzir sua obrigação fiscal além de zero, você poderá obter o restante reembolsado (até US$ 1.000).
