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As empresas que pretendem cortar despesas podem considerar um benefício fiscal como forma de reduzir o seu rendimento tributável. Escolher o benefício fiscal certo requer algum planejamento e pode exigir que você converse com um profissional tributário. Saiba mais sobre o que são benefícios fiscais e como funcionam.
Principais conclusões
- Um benefício fiscal é uma forma legal de reduzir sua responsabilidade fiscal. Quaisquer métodos ilegais de poupança em impostos são considerados evasão fiscal.
- Doações de caridade, empréstimos e depreciação são três benefícios fiscais comuns que as empresas podem usar.
- Ao tomar uma decisão sobre uma hipoteca ou um empréstimo para novos equipamentos ou veículos, leve em consideração quaisquer benefícios fiscais.
O que é um benefício fiscal?
Um benefício fiscal é uma redução no lucro tributável através da realização de deduções permitidas. Dito de outra forma, é quando uma empresa ou indivíduo usa deliberadamente despesas tributáveis para compensar o lucro tributável.
Observação
Adotar benefícios fiscais é uma estratégia legítima chamada “elisão fiscal”. O oposto é a “evasão fiscal” – fazer deduções ilegais deliberadamente, ocultar ou não declarar rendimentos. O não pagamento do que deve pode acarretar penalidades e possível processo criminal.
Exemplos de benefícios fiscais
Os benefícios fiscais envolvem investimentos e compras dedutíveis de impostos. Alguns exemplos comuns incluem doações de caridade, hipotecas e despesas de depreciação.
Doações de caridade
As doações de caridade são despesas dedutíveis tanto para indivíduos quanto para empresas, com algumas restrições e limites. Para que um indivíduo possa deduzir impostos sobre doações de caridade, ele deve discriminar as deduções. As empresas podem incluir doações de caridade com alguns limites e restrições.
Hipotecas
UM a hipoteca é um benefício fiscal clássico para pessoas físicas e jurídicas. Observe que não é o valor do pagamento da hipoteca que é dedutível; é a despesa com juros.
Depreciação
As empresas podem assumir despesas de depreciação na compra de propriedades comerciais, incluindo equipamentos, móveis e utensílios e veículos (mas não terrenos). A depreciação é basicamente uma forma de distribuir as despesas de compra de um ativo comercial ao longo da vida desse ativo. A depreciação acelerada permite depreciar mais ativos nos primeiros dois anos e é um ótimo exemplo de benefício fiscal. Os dois tipos de depreciação acelerada são despesas da Seção 179 e depreciação de bônus.
Como um benefício fiscal economiza impostos?
Os benefícios fiscais fazem parte de uma estratégia financeira global. Veja desta forma: como pessoa ou empresa, você pode obter deduções fiscais para certos tipos de compras e atividades. Você pode fazer isso por acidente, comprando o que quiser, quando quiser. Ou você pode economizar deliberadamente em impostos planejando compras para aproveitar benefícios fiscais.
Por exemplo, uma empresa está decidindo se vai alugar ou comprar um prédio. Contrair uma hipoteca para a compra de um edifício criaria um benefício fiscal porque os juros da hipoteca são dedutíveis para uma empresa. Se a empresa incluir o benefício fiscal da hipoteca na decisão, o benefício fiscal de uma hipoteca poderá tornar a decisão mais fácil.
Quais são os benefícios dos benefícios fiscais?
Os benefícios fiscais fazem parte da estratégia financeira global das empresas. Os benefícios fiscais fazem o seguinte:
- Aumentam as despesas, embora reduzam o lucro tributável.
- Diminuem o dinheiro disponível, mas eles investem dinheiro em investimentos que proporcionam um retorno maior.
Observação
Um benefício fiscal também aumenta o valor de uma empresa, o que é importante se você deseja vendê-la ou obter empréstimos e investidores.
Calculando o valor de um benefício fiscal
O valor dos benefícios fiscais depende do seguinte:
- A taxa de imposto efetiva da sua empresa
- O valor da dedução
Por exemplo, se você espera que os juros de uma hipoteca sejam de $ 1.200 por ano e sua taxa de imposto seja de 20%, o valor do benefício fiscal seria de $ 240.
Observação
O cálculo mais fácil é pegar o valor da dedução do ano e multiplicá-lo pela alíquota do imposto da pessoa ou empresa.
Ao analisar os benefícios fiscais, compare o valor dos benefícios fiscais de um ano para o outro. Se a sua empresa tiver um rendimento mais elevado e uma taxa de imposto mais elevada num ano, o montante da poupança fiscal será maior nesse ano.
Como a lei de redução de impostos e empregos afeta os benefícios fiscais?
A Lei de redução de impostos e empregos tem vários efeitos sobre os benefícios fiscais. A principal mudança é a redução das alíquotas do imposto de renda, a partir dos impostos de 2018. A taxa de imposto sobre as sociedades foi reduzida para 21%, a partir de 2018, e as taxas de imposto sobre pessoas físicas também foram reduzidas.
Outra grande mudança é que a dedução padrão nas declarações fiscais de pessoas físicas foi duplicada, diminuindo o valor de alguns benefícios fiscais, como juros de hipotecas e doações de caridade. Os contribuintes não poderão tirar partido destes benefícios fiscais até atingirem um nível de deduções superior ao montante padrão.
Como aproveitar as vantagens dos benefícios fiscais
A melhor forma de maximizar os benefícios fiscais dos benefícios fiscais é ter em consideração os factores do benefício fiscal em todas as decisões financeiras das empresas. É claro que a poupança fiscal não deve ser a única consideração quando está a planear a sua estratégia fiscal para o ano, mas deixar os benefícios fiscais fora do processo de planeamento pode diminuir o valor do seu negócio e deixar dinheiro na mesa, por assim dizer.
Observação
Não espere até o final do ano para fazer seu planejamento tributário; algumas deduções (como depreciação) são calculadas proporcionalmente ao ano, portanto, você não obterá a economia máxima se comprar no final do ano.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é um benefício fiscal?
Um benefício fiscal é uma forma legal de reduzir suas obrigações fiscais por vários meios, incluindo doações de caridade, hipotecas e depreciação.
O que é um exemplo de benefício fiscal?
Uma empresa pode considerar contrair um empréstimo para poder deduzir os juros que paga sobre o empréstimo. Ao considerar usar um benefício fiscal, certifique-se de ter dinheiro suficiente para cobrir o que planeja gastar.
