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Você recebe distribuições de uma conta individual de aposentadoria (IRA) ou 401(k)? Nesse caso, você ficará feliz em saber que esses fundos não afetarão quanto você poderá receber em benefícios da Previdência Social todos os meses. No entanto, eles podem afetar os impostos que você paga.
O Internal Revenue Service (IRS) exige que você pague impostos sobre alguns desses benefícios se suas retiradas IRA ou 401 (k) aumentarem sua renda “combinada” geral além de um determinado limite.
Observação
Mesmo que você tenha que pagar impostos à sua Previdência Social, você não os pagará no valor total. O IRS tributa apenas 50% a 85% dos seus benefícios. O valor depende de quanta renda você gera.
Quando você pagará impostos sobre seus benefícios?
De acordo com o IRS, você teria que pagar impostos sobre seus benefícios da Previdência Social se sua renda combinada fosse superior ao valor base para seu status de registro. Este valor base pode variar de ano para ano. Você pode calcular sua renda combinada adicionando metade do total de seus benefícios a todas as suas outras receitas, incluindo juros isentos de impostos.
Por exemplo, suponha que você recebeu US$ 17.000 em benefícios da Previdência Social em 2020 e relatou isso na declaração de imposto de renda que apresentou em 2021. Você também continuou trabalhando meio período e teve US$ 12.000 em rendimentos auferidos. Seu IRA produziu US$ 5.000 em renda isenta de impostos. Ao todo, você teve uma renda total de $ 34.000.
Para efeitos fiscais, o IRS usaria metade dos seus benefícios da Segurança Social ($ 17.000 / 2 = $ 8.500) + o seu rendimento auferido ($ 12.000) + a sua distribuição IRA ($ 5.000). Seu valor base tributável seria de $ 25.500. Isso é mais do que o valor base da renda combinada para o seu status de registro, se você for solteiro. O limite é de US$ 25.000 no ano fiscal de 2020. Você deveria imposto de renda sobre parte de seus benefícios.
Observação
Este imposto sobre os benefícios da Segurança Social énãouma diminuição nos benefícios a longo prazo.
A base de renda não deve ser confundida com o limite de rendimentos. Você pode dever alguns de seus benefícios ao governo se estiver recebendo o Seguro Social antes de atingir a idade de aposentadoria completa e tiver uma renda auferida demais.
Valores básicos de renda combinada em 2020
Os declarantes únicos com rendimentos combinados inferiores a US$ 25.000 não pagarão impostos sobre benefícios da Previdência Social a partir do ano fiscal de 2020.
- Aqueles com rendimentos combinados entre US$ 25.000 e US$ 34.000 pagarão impostos sobre até 50% de seus benefícios.
- Aqueles com rendimentos superiores a 34.000 dólares pagarão impostos sobre até 85% dos seus benefícios.
Funciona de maneira um pouco diferente para casais que apresentam declarações fiscais conjuntas. Neste caso, deve-se somar os rendimentos de ambos os cônjuges, mesmo que um dos dois não receba a Segurança Social. Casais com renda combinada inferior a US$ 32.000 não pagarão impostos sobre seus benefícios.
- Aqueles com rendimentos combinados entre US$ 32.000 e US$ 44.000 pagarão impostos sobre até 50% de seus benefícios.
- Aqueles que ganham mais de US$ 44 mil pagarão impostos sobre até 85% de seus benefícios.
Tributação e Roth IRAs
Essas regras se aplicam aos rendimentos obtidos de IRAs tradicionais e planos 401 (k), mas não se aplicam aos rendimentos obtidos de Roth IRAs. Você paga impostos sobre o dinheiro que investe em um Roth IRA no momento em que faz essas contribuições, portanto, não pagará nenhum quando retirar o dinheiro.
Observação
As retiradas de Roth IRA não aumentam sua renda combinada. Eles não aumentarão suas chances de pagar impostos à Previdência Social.
Outro benefício de um Roth IRA é que não há um cronograma definido para sacar seu dinheiro. Os IRAs tradicionais e os planos 401(k) exigem que você comece os saques depois de atingir a idade de 70 anos e meio, se você atingiu essa idade antes de 1º de janeiro de 2020. Caso contrário, você terá até 72 anos.
Vale a pena conversar com seu consultor financeiro para descobrir se um Roth IRA é adequado para você se você estiver preocupado com a carga tributária após sua aposentadoria. Dependerá das especificidades da sua situação.
Perguntas frequentes (FAQ)
Os saques do IRA contam para o seu limite de rendimentos do Seguro Social?
A Previdência Social qualifica apenas fontes específicas como “renda auferida” para o limite de rendimentos. Essas fontes são os salários de um emprego ou o rendimento líquido se você trabalha por conta própria, portanto, as retiradas do IRA não contam para o limite de rendimentos.
Os planos de pensões afetam os benefícios da Segurança Social?
Normalmente, um plano de pensões não afetará o valor da Segurança Social. Contanto que seu empregador retenha impostos FICA, isso não afetará seus benefícios de aposentadoria.
