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Se você é um anfitrião do Airbnb, é importante saber que os impostos para empresas de compartilhamento de casas são semelhantes aos aluguéis de imóveis, mas têm alguns cálculos exclusivos.
Este artigo discute os tipos de deduções que sua empresa Airbnb pode receber e como calcular essas deduções.
Principais conclusões
- Os anfitriões do Airbnb são geralmente considerados proprietários de imóveis alugados, e não proprietários de pequenas empresas, para fins fiscais.
- A forma como os anfitriões do Airbnb deduzem as despesas depende se eles estão alugando uma casa inteira ou apenas parte dela.
- Algumas deduções devem ser calculadas com base no número de dias que a casa é usada para aluguel e na parte da casa que é alugada.
Hospedagem Airbnb como uma empresa
A maioria dos anfitriões do Airbnb paga impostos como proprietários. Ser proprietário é – para efeitos fiscais – diferente de estar “no negócio”.
O Internal Revenue Service (IRS) considera esta atividade de aluguel ou senhorio como uma atividade passiva para fins fiscais porque o empresário não “participa materialmente” na atividade da mesma forma que o proprietário de uma empresa. As atividades de aluguel são passivas mesmo que o proprietário participe materialmente.
As locadoras só podem aceitar deduções fiscais para atividades passivas até o valor de sua renda proveniente dessa atividade. Você não pode sofrer uma perda de atividade passiva maior que sua renda.
Como os anfitriões do Airbnb fazem deduções
Você pode fazer deduções de despesas de uso de uma casa ou apartamento usado para fins de aluguel.
Observação
Se você alugar sua casa por menos de 15 dias por ano, a renda não será contabilizada e você não precisará declarar qualquer renda recebida. Você também não pode deduzir nenhuma despesa com esses aluguéis.
Algumas despesas podem ser limitadas com base no número de dias que você tem locatários e na quantidade de espaço alugado em sua casa. Você precisará informar o número de dias que alugou a um preço justo para sua casa ou parte de sua casa.
Se estiver alugando apenas parte do espaço da sua casa, você só poderá deduzir a parte das despesas que se aplica ao espaço alugado e apenas pelos dias em que o alugou por um preço de aluguel justo.
- Despesas de anfitrião são despesas da sua atividade como anfitrião Airbnb e podem ser deduzidas na totalidade, sujeitas aos limites do IRS. São despesas totalmente relacionadas ao seu negócio como anfitrião.
- Despesas compartilhadas são aquelas apenas para o espaço da sua casa que você alugou e apenas para os dias em que você alugou.
Se você estiver alugando um quarto ou parte de sua casa, terá que calcular a porcentagem de toda a área útil de sua casa que é o espaço alugado. Por exemplo, se sua casa tem 2.000 pés quadrados e o quarto que você está alugando tem 120 pés quadrados, o quarto representa 6% do total.
Exemplos de como as despesas compartilhadas são calculadas
Caso nº 1: Sally aluga sua casa inteira por 70 dias durante o ano, ela mora na casa por 295 dias e suas despesas indiretas são de $ 1.200. O tempo total de aluguel é de 19%, então ela pode descontar 19% de suas despesas indiretas, ou US$ 228, como despesas de aluguel. Como cálculo: 70 dias são 19% do total de 365 dias de aluguel, então $ 1.200 de despesas indiretas vezes 19% equivalem a $ 228.
Caso nº 2: Sally aluga um quarto em sua casa 70 dias por ano. O quarto ocupa 6% do espaço de sua casa. Ela só poderá arcar com despesas indiretas dos 70 dias e apenas pela quantidade de espaço utilizado. Como cálculo, são $ 1.200 de despesas indiretas vezes 19% (para dias usados como aluguel), o que dá $ 228. Então, US$ 228 vezes 6% da casa usada significa que US$ 13,68 permitiram despesas indiretas.
Despesas dedutíveis para anfitriões do Airbnb
Aqui estão as despesas que você pode deduzir da sua atividade como anfitrião do Airbnb.Esta é uma breve visão geral dessas despesas. Alguns deles podem ser limitados ou não ser aplicáveis à sua situação.
Observação
Você deve ser capaz de provar que suas despesas são normais (típicas para anfitriões do Airbnb) e necessárias para administrar seu negócio. Isso significa manter registros excelentes em caso de auditoria fiscal.
Despesas de anfitrião
Você pode assumir essas despesas em 100%, desde que estejam totalmente relacionadas ao seu negócio:
- Anunciar sua casa para alugar por meio de um serviço de compartilhamento de casa
- Comissões ou taxas que você paga a terceiros que ajudam você a encontrar locatários, incluindo taxas do Airbnb
- Honorários legais e outros honorários profissionais totalmente relacionados ao seu negócio
- Reparos na área usada para o seu negócio Airbnb (reparos em toda a casa devem ser compartilhados)
- Suprimentos e equipamentos usados apenas em seu negócio
Despesas Compartilhadas
Você deve dividir essas despesas relacionadas à casa entre as parcelas comerciais e pessoais, com base na porcentagem do espaço alugado e nos dias utilizados para fins de aluguel.
- Limpeza e manutenção
- Utilitários
- Seguro em sua casa
- Juros hipotecários
- Impostos sobre a propriedade
- Despesas com juros de um empréstimo à habitação
- Despesas de preparação de impostos (compartilhadas separando a taxa de agendamento de impostos comerciais da taxa para o restante do Formulário 1040)
Observação
Você não pode deduzir o custo de um telefone fixo em sua casa, mesmo que os locatários o utilizem. Você também não pode deduzir o valor do seu próprio trabalho como anfitrião. Se você fizer melhorias na área que usa para seus clientes do Airbnb, não poderá deduzi-las, mas poderá depreciar essas melhorias ao longo do tempo.
Obtendo ajuda com deduções
O IRS tem um Assistente Fiscal Interativo que orienta você em uma entrevista para determinar o que é dedutível e o que não é. Você também pode achar a Planilha 5-1 na Publicação 527 do IRS útil para calcular deduções como anfitrião do Airbnb. E, claro, você pode obter ajuda de um profissional tributário licenciado.
Perguntas frequentes (FAQ)
Que despesas posso amortizar para um Airbnb?
Você pode amortizar (deduzir) todas as despesas ordinárias e necessárias para o seu negócio Airbnb, desde que esteja no negócio para obter lucro (não um hobby). O valor que você pode amortizar depende de dois fatores:
- Quanto da sua casa é usada para aluguel do Airbnb
- Quantos dias por ano sua casa é usada para esse fim
A maioria das despesas deve ser dividida entre uso comercial e pessoal. Por exemplo, se você alugar a casa inteira 100 dias por ano, poderá deduzir apenas 27% dos custos de serviços públicos. Se você alugar apenas 20% do seu espaço, poderá deduzir apenas 5,4% (20% de 27) das suas utilidades.
O Airbnb é uma boa redução de impostos?
O valor que você pode amortizar para despesas do Airbnb depende de como você paga os impostos comerciais. Se estiver usando sua casa apenas para fins de aluguel, você declara seus impostos no Anexo E do Formulário 1040. Se estiver prestando serviços a clientes do Airbnb, como lavagem a seco ou café da manhã, você será tributado e receberá deduções como uma pequena empresa. Nesse caso, você relata a receita do seu negócio no Anexo C.
A principal diferença entre esses dois formulários é que a receita de aluguel informada no Anexo E é considerada receita passiva para fins fiscais e você não pode usar deduções para assumir prejuízos no ano. Como se considera que os proprietários de empresas (relatados no Anexo C) correm mais riscos, eles podem assumir uma perda de negócios para compensar a receita do ano.
Se eu alugar minha casa por apenas algumas noites por ano, posso obter uma dedução fiscal?
Se você usa sua casa para hóspedes do Airbnb menos de 15 dias por ano, você não é considerado um empresário. Você não precisa apresentar uma declaração de imposto de renda ou pagar impostos, mas também não pode obter deduções fiscais.
