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O que é uma licença de vendedor?
Ao iniciar um negócio ou começar a vender produtos, você precisará de uma licença de vendedor. A licença de vendedor é aquela que você solicita em seu estado para permitir a venda de produtos ou serviços e a cobrança de impostos sobre vendas. O objetivo da licença de vendedor é permitir que o estado controle o processo de cobrança, relatório e pagamento de imposto sobre vendas naquele estado.
A licença de vendedor também pode ser chamada de “licença de revenda, licença de revenda, licença de licença, licença de revendedor, número de revendedor, ID de revenda, número de identificação fiscal estadual, licença de revendedor” ou certificado de autoridade, dependendo do seu estado.
A maioria das empresas deve lidar com o imposto sobre vendas de produtos e serviços tributáveis, coletando impostos dos clientes, reportando esses impostos e pagando-os ao seu estado. O imposto sobre vendas é um imposto sobre fundo fiduciário porque sua empresa o coleta em nome do estado, sua empresa o mantém sob custódia e você deve devolvê-lo ao estado.
Licença do vendedor vs revenda ou certificado de atacado
A licença do vendedor e o certificado de revenda são duas coisas diferentes. As empresas costumam comprar produtos ou materiais para fins de revenda. Por exemplo, uma empresa de varejo pode comprar lanches de um atacadista para vender em sua loja. Estas compras não são tributáveis em alguns estados; o imposto é pago quando o varejista vende os salgadinhos. O varejista deve obter um certificado de revenda do estado para que fique claro que a venda não é tributável; às vezes este é um certificado anual. Verifique com a autoridade tributária do seu estado para saber mais sobre os certificados de revenda.
Minha empresa precisa obter uma licença de vendedor?
Se você planeja vender ou alugar (em alguns estados) quaisquer produtos ou serviços em seu negócio, deverá solicitar uma licença de vendedor, mesmo que ache que não precisa coletar impostos sobre vendas. Alguns estados também exigem o pagamento de imposto sobre vendas sobre despesas de envio e embalagem de presentes.
Vários estados (Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon) não cobram imposto estadual sobre vendas. Você não precisa obter uma licença de vendedor nesses estados. Destes, o Alasca e Montana permitem que as localidades cobrem impostos sobre vendas, portanto, você precisará verificar com esses estados se precisa coletar impostos locais sobre vendas.
Os impostos sobre vendas são cobrados sobre a maioria dos produtos e muitos serviços vendidos pelas empresas. Os impostos sobre vendas variam de acordo com o estado, em termos de
- Tipos de produtos sujeitos a imposto sobre vendas,
- Tipos de serviços sujeitos a imposto sobre vendas, e
- Se o imposto sobre vendas é cobrado em transações online.
Observação
Ao iniciar seu negócio e adicionar produtos e serviços, você precisará verificar com o departamento de receita ou autoridade tributária do seu estado para determinar se sua empresa deve arcar com impostos sobre vendas e quais produtos e serviços são tributáveis. Cada estado tem seus próprios requisitos específicos.
Licenças do vendedor e vendas on-line
Se sua empresa vende online, você pode estar se perguntando se precisa de uma licença de vendedor. A situação do imposto sobre vendas online está mudando. Uma decisão recente do Supremo Tribunal dá aos estados mais autoridade para tributar as vendas pela Internet e os estados estão a criar leis para tirar partido desta nova situação.
Alguns estados têm um limite mínimo de vendas ou transações. Por exemplo, alguns estados têm um mínimo anual de US$ 100.000 em transações pela Internet. Se você estiver abaixo do mínimo estadual, sua empresa não terá que coletar, relatar e pagar impostos sobre vendas nesse estado.
Observação
As leis de imposto sobre vendas em vários estados estão mudando continuamente. Este gráfico do Sales Tax Institute mostra a situação atual do imposto sobre vendas online para cada estado.
Antes de solicitar uma licença de vendedor
Depois de determinar que seus produtos ou serviços estão sujeitos a impostos sobre vendas, há algumas coisas que você precisará fazer para obter uma autorização de vendedor para vender esses produtos e serviços tributáveis em seu estado.
Números de identificação fiscal comercial.Você precisará obter um número de identificação fiscal para sua empresa. É chamado de Employer ID (EIN), mas você precisará dele mesmo se não tiver funcionários. O EIN é um número de imposto federal como um número de Seguro Social. Você pode solicitar e obter um EIN online. Você também pode precisar obter um EIN estadual, dependendo do seu estado.
Código NAICS.O governo dos EUA classificou as empresas pelos tipos de produtos ou serviços que fornecem. Você precisará mostrar o código NAICS para todos os diferentes tipos de produtos e serviços tributáveis que deseja vender.
Informações sobre o seu negócio.Você precisará incluir o tipo jurídico da sua empresa e, possivelmente, a data em que sua empresa foi iniciada. Você também precisará incluir informações sobre sua conta bancária comercial.
O pedido de autorização do vendedor
A maioria dos estados permite que você registre seu pedido de licença de vendedor (ou outro registro de imposto sobre vendas) e pague online. Acesse o site da sua Departamento de Receita do Estado (ou outra designação) para encontrar o link on-line.
Aqui estão algumas perguntas comuns que serão feitas e as informações que você precisará fornecer para preencher o registro do imposto sobre vendas em seu estado, além das informações acima.
- O nome da sua empresa, tipo de empresa e data de início da sua empresa.
- Vendas mensais, incluindo vendas pela internet
- Informações sobre seu local de negócios (incluindo locais temporários)
- Trimestres civis em que sua empresa opera se ela for sazonal
- A data de início para a cobrança do imposto sobre vendas em seu estado
- O tipo de produtos ou serviços a serem vendidos (ou os Códigos NAICS, conforme mencionado acima)
- O valor do imposto sobre vendas que você estima que irá cobrar (sua frequência de arquivamento é baseada nesse valor)
- Se você tiver mais de um local, se irá apresentar declarações consolidadas.
Você também pode ser solicitado a enviar documentos para fins de verificação:
- Seu número de segurança social (exceto executivos corporativos)
- Uma fotocópia da sua carteira de motorista
- O nome e a localização do banco onde você possui uma conta
- Nomes de fornecedores
- Nome da pessoa que mantém sua conta
- Nomes e endereço de uma referência pessoal.
Alguns estados cobram uma taxa pelo registro do vendedor; outros não. As questões acima parecem ser comuns; seu estado pode fazer perguntas adicionais.
Cada estado tem requisitos diferentes para obter uma licença de vendedor.
Na Califórnia, por exemplo, você deve declarar suas vendas mensais projetadas, vendas tributáveis mensais projetadas e produtos a serem vendidos.
Licenças do vendedor em vários estados
Se você estiver fazendo negócios em mais de um estado e vendendo em estados diferentes, precisará de uma autorização de imposto sobre vendas para cada estado (a menos que o estado não tenha imposto sobre vendas).
Depois de se registrar para coletar impostos sobre vendas
Depois de se registrar, você precisará configurar procedimentos contábeis para cobrar os impostos sobre vendas nas transações, incluindo transações online, se aplicável. Em seguida, você precisará configurar os relatórios periódicos e os pagamentos de impostos sobre vendas.
Você pode ler mais sobre como coletar, reportar e pagar impostos sobre vendas, lembrando que o processo será um pouco diferente para cada estado.
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