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A maioria das contas de aposentadoria é composta por uma combinação de investimentos, que pode incluir ações, títulos, fundos mútuos, ETFs e CDs dentro de uma Conta Individual de Aposentadoria (IRA). Porém, um número crescente de poupadores de aposentadoria está optando por investimentos menos comuns.
Os IRAs autodirigidos (SD-IRAs) permitem que você invista em imóveis, metais preciosos, notas, certificados de garantia fiscal, colocações privadas e muitas outras opções de investimento.
Mas essas nem sempre são as melhores opções para suas economias para a aposentadoria. Aprenda algumas coisas importantes que você deve saber ao usar um IRA para comprar imóveis.
O que é um IRA autodirigido?
Um IRA autodirigido é um IRA tradicional ou Roth IRA em que o custodiante permite uma ampla gama de investimentos. Uma dessas opções são os investimentos imobiliários.
Investir em imóveis atrai muitas pessoas que desejam usar um IRA autodirigido para comprar imóveis para alugar.
Um custodiante do IRA é a instituição financeira responsável pela manutenção de registros e relatórios do IRS. Para um IRA autodirigido, você deve avaliar com precisão seu investimento e relatar o valor ao seu custodiante do IRA todos os anos.
Compra de imóveis com um IRA autodirigido
Para comprar um imóvel com um IRA autodirigido, primeiro você precisa abrir uma conta. Muitas empresas permitem que você configure um SD-IRA por conta própria, mas essas contas podem ser complexas. É útil ter um custodiante que possa fornecer orientação enquanto você analisa o código tributário do IRS.
Como os investimentos imobiliários criam um fardo maior para o custodiante, muitos não oferecem imóveis como opção de investimento para IRAs. No entanto, o Internal Revenue Service (IRS) permite planos de oferta imobiliária como uma opção para investimentos IRA.
Alguns custodiantes do IRA têm estruturas de taxas mais envolventes do que outros. Você precisará fazer sua pesquisa e examinar todas as taxas e despesas que afetarão o retorno total do seu investimento.
Observação
Pode ser necessário estabelecer uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) para manter seus ativos SD-IRA. Um custodiante ou consultor fiscal pode ajudá-lo a decidir se esta é a escolha certa para você.
Com IRAs autodirigidos, você deve produzir fluxo de caixa suficiente para cobrir todos os custos potenciais de reforma e reparo da casa, sem a necessidade de adicionar dinheiro a cada ano.
Quais são os benefícios de possuir imóveis em um IRA?
Usar um IRA autodirigido para comprar imóveis traz potencial para benefícios fiscais. Como é o caso de qualquer participação no seu IRA, a renda que vai para o seu IRA não é tributada até que você faça retiradas. Se você tiver um Roth IRA, pagará imposto sobre sua renda normalmente. Então, os seus ganhos de investimento crescerão sem impostos e também poderão ser retirados sem impostos.
Observação
Você ainda deve esperar até atingir 59 anos e meio para sacar seus fundos. Se você removê-los antecipadamente, poderá estar sujeito a uma penalidade. Essa retirada será incluída como renda regular em sua declaração de imposto de renda.
Porém, se você for um investidor ativo, poderá comprar, vender ou revender imóveis sem perder o status de imposto diferido do seu SD-IRA. Você também pode transferir fundos de um projeto para outro.
Uma segunda razão para possuir imóveis em um IRA é a familiaridade. O mercado imobiliário local atrai muitos investidores, e você pode preferir mantê-lo em tempos de incerteza econômica. Os SD-IRAs também permitem que você coloque seus fundos em ativos que você conhece e confia.
Quais são as desvantagens e riscos potenciais?
Quando você possui um IRA autodirigido, você é responsável por se manter atualizado sobre a propriedade em si. Isso pode ser atraente para você se você tiver experiência anterior como investidor imobiliário ou flipper. No entanto, se você não for um investidor imobiliário experiente, isso poderá facilmente levar a escolhas imprudentes ou arriscadas. E no caso de fraude, você pode ser mais alvo do que investidores mais experientes.
Aviso
A Securities and Exchange Commission (SEC) tem um alerta ao investidor abordando IRAs autodirigidos e o risco de fraude.
Um dos maiores riscos de possuir imóveis em um SD-IRA é a falta de diversificação. Se você não tiver dinheiro suficiente para possuir uma variedade de propriedades, não poderá criar um portfólio diversificado de investimentos imobiliários.
A liquidez é outra grande preocupação ao manter imóveis em seu IRA. Quando seu dinheiro está vinculado a imóveis, pode ser difícil acessá-lo. Isso pode impedi-lo de aceitar distribuições se precisar de dinheiro rapidamente.
Quais são as armadilhas fiscais do SD-IRA a serem evitadas?
Possuir imóveis em um IRA permite adiar o pagamento de impostos sobre a renda que você investe. Os Roth IRAs oferecem potencial para crescimento livre de impostos, mas se você não seguir as regras, poderá comprar uma propriedade da maneira errada. Isso poderia desqualificar o IRA e criar um evento tributável.
Possuir imóveis em seu IRA também significa que você perderá alguns dos incentivos fiscais que a maioria dos investidores imobiliários pode obter se a propriedade operar com prejuízo. Você também não pode reivindicar a depreciação de imóveis de propriedade do IRA.
Se você planeja usar seu IRA para comprar uma segunda casa ou residência principal, pense novamente. Os imóveis que você compra com seu SD-IRA devem ser todos transações em condições normais de mercado. Isso significa que você não pode fazer nenhuma transação pessoal ou de negociação própria. A regra também se aplica à sua família imediata. Se você comprar ou vender uma propriedade para um membro da família (ou para você mesmo), ela não será mais isenta de impostos ou diferida.
O imposto de renda empresarial não relacionado (UBIT) é outro problema fiscal que você pode enfrentar. Você precisará estar ciente desse imposto se estiver pensando em usar uma hipoteca para comprar um imóvel.
Com um IRA tradicional, você deve realizar as distribuições mínimas exigidas (RMDs) ao atingir a idade de 70 anos e meio.No entanto, devido às alterações feitas pela Lei SECURE, se o seu aniversário de 70 anos for em 1º de julho de 2019 ou mais tarde, você não precisará fazer saques até completar 72 anos.Mas se você possui imóveis em um IRA, é difícil vender seus ativos imobiliários em pequenos pedaços a cada ano. Por esse motivo, você deve manter dinheiro suficiente em suas contas IRA para cobrir seus RMDs. Se você não tiver o dinheiro necessário, poderá ter problemas fiscais.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como funcionam os incentivos fiscais para hipotecas com imóveis de propriedade do IRA?
Quaisquer incentivos fiscais hipotecários para os quais você normalmente se qualificaria serão perdidos quando você comprar um imóvel com um IRA. Os IRAs já são contas de proteção fiscal, portanto, você perderá quaisquer outros benefícios fiscais ao optar por usar um IRA. Se você quiser aproveitar ao máximo os benefícios fiscais, não deve usar seu IRA para a transação.
Quais empresas ajudam você a usar seu IRA para comprar imóveis?
Algumas empresas podem estar mais propensas a ajudá-lo a configurar um SD-IRA do que outras. Se você tiver um IRA com uma corretora como Fidelity ou TD Ameritrade, por exemplo, então a corretora provavelmente preferiria que você usasse fundos mútuos, ETFs ou ações para investir em imóveis. As empresas que oferecem SD-IRAs para investimentos imobiliários provavelmente se especializarão nesse serviço, portanto farão disso uma parte importante de seus materiais promocionais. Se uma empresa não mencionar especificamente SD-IRAs e investimentos imobiliários enquanto você faz sua pesquisa, provavelmente precisará encontrar outra empresa para seu SD-IRA.
