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Alguns empregadores oferecem aos trabalhadores a capacidade de investir o dinheiro da aposentadoria tanto em um plano 401 (k) tradicional quanto em uma conta Roth designada, que costuma ser chamada de “Roth 401 (k)”. Isso dá aos funcionários a opção de fazer contribuições antes dos impostos para o tradicional 401(k), contribuições depois dos impostos para a conta Roth designada, ou ambas. As disposições de Roth também podem ser adicionadas a outros tipos de planos de aposentadoria qualificados, como 403 (b) ou 457.
Como os aposentados já pagaram imposto de renda federal sobre as contribuições que fazem para as contas Roth – seja 401 (k) ou IRA – as distribuições dessas contas são isentas de impostos. Isso significa que você não pagará imposto de renda federal sobre todos os ganhos obtidos ao longo dos anos nessas contas. As distribuições de 401(k)s ou IRAs tradicionais são tributadas porque as contribuições foram feitas com dólares antes dos impostos.
Principais conclusões
- Os limites de contribuição anual para um Roth 401(k) são muito mais elevados do que os de um Roth IRA.
- Ao contrário dos Roth IRAs, não há rendimento máximo para os planos Roth 401 (k).
- Os planos Roth 401(k) também diferem dos Roth IRAs porque há penalidades para retirada antecipada das contribuições principais dos planos Roth 401(k).
Limites de contribuição
A cada ano, o Internal Revenue Service (IRS) atualiza o valor máximo que pode ser contribuído para contas de aposentadoria, incluindo Roth IRAs e Roth 401(k)s. Você pode contribuir muito mais para um Roth 401 (k) do que para um Roth IRA.
Roth IRA
Para o ano fiscal de 2022, suas contribuições anuais totais para todos os seus Roth e IRAs tradicionais não podem exceder US$ 6.000 ou sua compensação tributável no ano, se for inferior ao limite anual.
Se você tiver 50 anos ou mais, poderá adicionar US$ 1.000 adicionais como contribuição de recuperação, totalizando US$ 7.000.
Para o ano fiscal de 2023, você pode contribuir com US$ 6.500 e, se tiver 50 anos ou mais, pode contribuir com US$ 7.500, incluindo a contribuição de recuperação.
Roth 401(k)
Em 2022, o limite de contribuição é de US$ 20.500, e pessoas com mais de 50 anos podem contribuir com US$ 6.500 adicionais como contribuição de recuperação, totalizando US$ 27.000.
Para 2023, você pode contribuir com até US$ 22.500 e, se tiver 50 anos ou mais, pode adicionar US$ 7.500 em contribuições de recuperação.
Observação
Se o seu empregador oferecer uma equiparação 401 (k), todas as contribuições da empresa irão para sua conta 401 (k) normal, antes dos impostos, e não para sua conta Roth 401 (k).
Limitações de renda
Você pode contribuir para um Roth 401(k), não importa quanto dinheiro você ganhe. No entanto, sua capacidade de contribuir para um Roth IRA depende de sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) e de seu status de declaração de impostos.
O IRS estabeleceu faixas de renda que determinam com quanto você pode contribuir para um Roth IRA. Se sua renda estiver abaixo do limite inferior da faixa, você poderá contribuir com o valor máximo permitido. No entanto, à medida que sua renda aumenta dentro da faixa, o valor com o qual você pode contribuir é reduzido – um processo que o IRS chama de “eliminação gradual”.
Se sua renda exceder o limite superior da faixa de renda, você não poderá contribuir de forma alguma, o que significa que deixou de poder contribuir. As tabelas abaixo contêm os limites de renda e as faixas de eliminação para 2022 e 2023.
Faixa de eliminação gradual da renda de Roth IRA em 2022
| Faixa de eliminação progressiva de Roth em 2022 por status de declaração fiscal | ||
|---|---|---|
| Se o status do seu pedido for… | E o seu MAGI é… | Então você pode contribuir… |
| casado declarando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | menos de US$ 204.000 | até o limite |
| casado declarando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | US$ 204.000 a US$ 214.000 | uma quantidade reduzida |
| casado declarando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | US$ 214.000 ou mais | zero |
| casado declarando separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | menos de US$ 10.000 | uma quantidade reduzida |
| casado declarando separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | $ 10.000 ou mais | zero |
| solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhuma época do ano | menos de US$ 129.000 | até o limite |
| solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhuma época do ano | US$ 129.000 a US$ 144.000 | uma quantidade reduzida |
| solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhuma época do ano | US$ 144.000 ou mais | zero |
Faixa de eliminação gradual da renda de Roth IRA em 2023
| Faixa de eliminação gradual de Roth em 2023 por status de declaração fiscal | ||
|---|---|---|
| Se o status do seu pedido for… | E o seu MAGI é… | Então você pode contribuir… |
| casado declarando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | menos de US$ 218.000 | até o limite |
| casado declarando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | US$ 218.000 a US$ 228.000 | uma quantidade reduzida |
| casado declarando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | US$ 228.000 ou mais | zero |
| casado declarando separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | menos de US$ 10.000 | uma quantidade reduzida |
| casado declarando separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | $ 10.000 ou mais | zero |
| solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano | menos de US$ 138.000 | até o limite |
| solteiro, chefe de família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano | US$ 138.000 a US$ 153.000 | uma quantidade reduzida |
| solteiro, chefe de família ou casado registrando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano | US$ 153.000 ou mais | zero |
Calculando a faixa de eliminação progressiva de Roth IRA
Para calcular o valor reduzido você pode contribuir:
- Primeiro, subtraia do seu MAGI um dos valores: $ 204.000 para o ano fiscal de 2022 ou $ 218.000 para o ano fiscal de 2023 e você é casado ou viúvo (a) qualificado; $0 se você for casado e apresentar uma declaração separada e tiver vivido com seu cônjuge em qualquer época do ano; ou US$ 129.000 para 2022 ou US$ 138.000 para 2023 para qualquer outro status de registro.
- Em seguida, divida o número resultante por US$ 10.000, se você estiver apresentando uma declaração conjunta, for viúvo(a) qualificado ou for casado, apresentando uma declaração separada e viveu com seu cônjuge em qualquer época do ano, ou US$ 15.000, se tiver qualquer outro status de registro.
- Multiplique esse valor pelo limite máximo de contribuição (antes da redução por este ajuste e antes da redução de quaisquer contribuições para IRAs tradicionais).
- Subtraia o número resultante do limite máximo de contribuição antes desta redução. Este valor é o seu limite de contribuição reduzido.
Regras de distribuição
Com um Roth IRA, você pode sacar o valor de suas contribuições originais a qualquer momento, sem incorrer em impostos. Com um Roth 401(k), existem restrições. Para evitar o pagamento de uma multa fiscal de 10%, as distribuições não podem começar até pelo menos cinco anos após o ano da primeira contribuição do funcionário e devem ocorrer depois que o funcionário atingir a idade de 59 anos e meio ou tiver morrido ou ficar incapacitado.
Há exceções a essas restrições: você pode receber uma distribuição para despesas educacionais; custos associados à compra, construção ou reconstrução de uma casa, se você atender à definição de comprador de casa pela primeira vez; despesas médicas; ou prêmios de seguro saúde se você estiver desempregado. E se você for um reservista militar que foi chamado para o serviço ativo, também poderá receber uma distribuição.
O plano do seu empregador específico pode não permitir que você aceite distribuições pelos motivos acima. No entanto, pode permitir que você peça dinheiro emprestado de sua conta Roth 401 (k). Você terá que verificar com o administrador do seu plano o que é permitido.
Observação
Os planos Roth 401(k), que são financiados com dólares após impostos, estão sujeitos às mesmas regras de distribuição mínima exigida (RMD) que os planos 401(k) e IRA tradicionais, mas as distribuições não são tributadas. Os titulares de contas devem começar a aceitá-los após completarem 72 anos, e esses valores são calculados usando as mesmas tabelas de expectativa de vida do IRS.
Outros benefícios de um Roth 401 (k)
As distribuições de todos os tipos de contas Roth, incluindo Roth 401(k)s, não contam nas fórmulas que determinam quanto dos seus benefícios da Previdência Social são tributáveis ou o valor dos seus prêmios do Medicare Parte B.E as contas Roth podem ser repassadas isentas de impostos ao seu beneficiário ou beneficiários.
Uma desvantagem final de um Roth 401 (k)
Você não pode contribuir com dinheiro para um Roth 401 (k) para um cônjuge que não obteve nenhuma renda durante o ano. Você tem permissão para fazer uma contribuição para um IRA tradicional ou Roth para seu cônjuge que não trabalha.
Roth 401 (k) herdado
Se você herdar um Roth 401 (k) e quiser retirar o dinheiro do plano, transfira o dinheiro diretamente para um Roth IRA herdado. Você terá que obter as distribuições mínimas exigidas (RMDs) da conta Roth herdada, mas as distribuições são normalmente isentas de impostos.
Os proprietários de Roth IRA não precisam fazer RMDs durante a vida, mas os beneficiários que herdam Roth IRAs devem fazer RMDs.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é um plano Roth 401(k) designado?
Um Roth 401 (k) é um plano de aposentadoria do qual você pode participar se seu empregador o oferecer. As contribuições para Roth 401(k)s são feitas com dólares após impostos, o que significa que você não recebe benefício fiscal no ano da contribuição. No entanto, as distribuições de aposentadoria de um Roth 401 (k) são isentas de impostos.
Qual é a diferença entre um Roth IRA e um Roth 401 (k)?
Um Roth 401 (k) é um plano patrocinado pelo empregador, enquanto um Roth IRA é uma conta que você estabelece individualmente. Os Roth IRAs têm um limite de renda anual que reduz o valor da contribuição ou impede que você contribua se ganhar muito. Roth 401(k)s não tem limite de renda e limites de contribuição mais altos do que Roth IRAs.
