Como funcionam os fundos de proteção de ativos do Medicaid

Medicaid Asset Protection Trusts (MAPTs) são fundos irrevogáveis ​​que protegem os ativos de um requerente do Medicaid de serem contados para fins de elegibilidade. Os MAPTs permitem que pessoas que de outra forma não seriam elegíveis para o Medicaid recebam cobertura do Medicaid para os cuidados de custódia de longa duração de que necessitam, seja em casa ou num lar de idosos.

É importante estar ciente do período retrospectivo do Medicaid: o governo verifica se você possui algum ativo que foi doado, transferido, doado, colocado em um MAPT ou vendido por menos do que seu valor justo de mercado durante um período específico. Na maioria dos estados, o período retrospectivo é de cinco anos, mas há algumas exceções.

Os benefícios da criação de um MAPT incluem a proteção de ativos enquanto ainda se qualificam para o Medicaid, com os ativos do MAPT não incluídos no patrimônio para o cálculo da recuperação do Medicaid, imposto sobre herança ou inventário. Algumas das desvantagens de um MAPT incluem não ser o administrador; o prazo avançado necessário para criar um MAPT (cinco anos, na maioria dos estados); e efeitos potenciais na qualidade e escolha dos cuidados.

Como o Medicaid paga pelos cuidados em lares de idosos

Os cuidados de longa duração num lar de idosos podem ser caros. Em 2024, o custo médio de um quarto semiprivado era de US$ 8.641 por mês, aumentando para US$ 9.872 por mês para um quarto privado.

Quando se considera que o pagamento médio da Segurança Social é de cerca de 1.900 dólares por mês, isso deixa os idosos com dificuldades para pagar os cuidados de que necessitam.Obviamente que alguns reformados têm outras fontes de rendimento para além da Segurança Social, mas o custo dos cuidados de longa duração pode ser um grande aumento para todos, excepto para os mais ricos.

Quase todos os americanos com 65 anos ou mais estão cobertos pelo Medicare, que paga tratamentos médicos. Mas o Medicare não cobre cuidados de longo prazo (assistência na vida diária). Portanto, não é surpresa que tantas pessoas recorram ao Medicaid em busca de ajuda. O Medicaid cobre cuidados de longo prazo e mais de seis em cada dez residentes de lares de idosos são cobertos pelo Medicaid.

Mas para se qualificar para o Medicaid se você tiver 65 anos ou mais, existem limites de renda e de bens. Isso significa que uma pessoa idosa geralmente precisará esgotar seus bens (e também ter uma renda baixa) para se qualificar para a cobertura do Medicaid.

Para pessoas com menos de 65 anos, a elegibilidade do Medicaid é baseada na sua renda (uma versão específica da ACA do MAGI). Mas se você tiver 65 anos ou mais, a elegibilidade para o Medicaid também depende de seus ativos/recursos. Em 2024, na maioria dos estados, você deve ter US$ 2.000 ou menos em ativos contáveis ​​totais e ganhar menos de US$ 2.829 por mês em renda para se qualificar.

Nem tudo o que você possui contará necessariamente para sua elegibilidade ao Medicaid para cuidados de longo prazo. É importante entender o que conta e o que não conta. Tenha em mente que os programas Medicaid são administrados pelo estado e cada estado pode ter critérios que variam dos listados abaixo.

Ativos Contáveis

Ativos contáveis ​​incluem:

• Contas bancárias
• Certificados de depósito
• Apólice de seguro de vida com valor nominal superior a um determinado valor (varia de acordo com o estado, mas geralmente US$ 1.500)
• Propriedade (imóveis adicionais que não estão para alugar)
• Ações e títulos
• Veículos (veículos adicionais com menos de sete anos)
• 401(k)se IRAs (contáveis ​​na maioria dos estados, mas isso também pode variar dependendo se a conta está atualmente em status de pagamento, o que significa que distribuições são feitas ao proprietário todos os meses)

Ativos não contáveis

Esses ativos não são contabilizados:

• Sua residência principal (existem limites de patrimônio e você deve morar na casa ou seu cônjuge deve morar lá, caso você tenha se mudado para uma casa de repouso).
• Um veículo
• Apólice de seguro de vida com baixo valor nominal (normalmente US$ 1.500)
• Bens pessoais (por exemplo, arte, móveis, joias)
• Despesas funerárias e funerárias pré-pagas

Lembre-se de que quaisquer pagamentos que você receber de um 401K ou IRA ou renda que receber de um imóvel alugado afetarão sua elegibilidade ao Medicaid. Eles contarão para o seu limite de renda.

Se você tiver muitos bens, pode ser necessário gastar alguns deles antes de se qualificar para cuidados em lares de idosos.

Quais ativos não deveriam estar em um trust?
Discuta suas circunstâncias com um consultor tributário especializado em direito de idosos e gestão de ativos. Esteja ciente de que a transferência de contas de aposentadoria (401ks e IRAs) para um MAPT provavelmente contará como uma retirada dessas contas, o que tem implicações fiscais.

O período de retrospectiva do Medicaid

Como muitas pessoas desejam preservar seus bens para seus cônjuges, filhos ou gerações futuras, o planejamento do Medicaid torna-se muito importante.

Algumas pessoas tentarão doar os seus bens ou transferi-los para amigos e familiares, mas isso pode trazer os seus próprios problemas. É aí que entra em jogo o período retrospectivo do Medicaid.

O governo procura verificar se quaisquer activos foram doados, transferidos, doados ou vendidos por menos do que o seu valor justo de mercado. A maioria dos estados olha para trás 60 meses (cinco anos), embora o período retrospectivo da Califórnia seja de apenas 30 meses e será de zero meses em meados de 2026. E Nova York usa um período retrospectivo de 30 meses para o Medicaid comunitário, o que significa que o requerente não viverá em uma casa de repouso. Nova York também está trabalhando para mudar para um período retrospectivo de 30 meses para o Medicaid em lares de idosos.

Se quaisquer bens foram doados, transferidos, etc. durante o período de retrospectiva (geralmente os cinco anos antes de a pessoa solicitar o Medicaid), o Medicaid pode impor um período de penalidade durante o qual a elegibilidade para o Medicaid será adiada, mesmo que as circunstâncias financeiras atuais da pessoa a tornem elegível para o Medicaid. Portanto, a regra geral é que você deve resolver qualquer tipo de gerenciamento de ativos de planejamento do Medicaid pelo menos cinco anos antes de precisar do Medicaid para cobrir o custo dos cuidados de longo prazo.

Quanto mais dinheiro mudasse de mãos, maior seria o período de espera. Pode levar meses ou anos para se tornar elegível para a cobertura do lar de idosos do Medicaid. Isto pode ser problemático para qualquer pessoa que necessite de cuidados de custódia num futuro próximo.

Trustes revogáveis ​​vs. irrevogáveis

A estratégia é transformar seus ativos contáveis ​​em ativos não contáveis. Algumas pessoas procuram os trustes como uma forma de atingir esse objetivo. Infelizmente, nem todos os trusts são criados igualmente. Você precisa entender a diferença entre um trust revogável e irrevogável.

Com um trust revogável, você ainda tem acesso aos seus ativos e mantém o controle para alterar ou cancelar disposições do trust. O Medicaid verá esse tipo de confiança como um ativo contável.

Um trust irrevogável, por outro lado, é aquele em que outra pessoa, um administrador designado, assume as rédeas. Você não pode tocar nos ativos ou alterar as disposições do trust de forma alguma.

O administrador não é obrigado a distribuir quaisquer bens a você, mesmo para fins de assistência médica. No dia em que os seus activos são transferidos para um fundo irrevogável, tornam-se não contáveis ​​para efeitos do Medicaid.

Infelizmente, esses activos são vistos como uma dádiva e estão sujeitos ao período de retrospectiva do Medicaid. Após cinco anos (em outros estados além de Nova York e Califórnia), os ativos transferidos não estarão mais sujeitos a penalidades ou atraso na elegibilidade para os benefícios de cuidados de longo prazo do Medicaid.

Planejar com antecedência, antes de precisar de cuidados em uma casa de repouso, oferece mais vantagens.

Como configurar um fundo de proteção de ativos Medicaid

Recomenda-se que um advogado configure o MAPT porque ele deve ser configurado corretamente para garantir que os ativos transferidos para o trust estejam isentos do limite de ativos do Medicaid.

As regras mudam com frequência e variam de acordo com o estado, por isso é essencial trabalhar com um advogado local especializado em cuidados a idosos, gestão de ativos do Medicaid e MAPTs.

Prós e Contras

Existem vantagens e desvantagens em usar um fundo irrevogável como parte do seu plano Medicaid.

Além de converter seus ativos contáveis ​​em ativos não contáveis, há outros benefícios em ter um trust irrevogável relacionado ao planejamento patrimonial.

Após a sua morte, o Medicaid reserva-se o direito de recuperar os fundos pagos em seu nome. Eles podem perseguir seus ativos restantes, mesmo ativos que inicialmente não eram contáveis, como sua casa.

No entanto, o seu estado não pode recuperar a herança se você deixar um cônjuge, tiver um filho menor de 21 anos ou um filho cego ou deficiente de qualquer idade. Quando o seu cônjuge falecer, desde que você não tenha filhos que atendam aos critérios acima, o estado ainda poderá ir atrás do seu patrimônio.

Um trust irrevogável pode proteger seus ativos contra a recuperação de bens do Medicaid.Os ativos em um trust irrevogável não pertencem ao seu nome e, portanto, não fazem parte do patrimônio provado.

Quando você ou seu cônjuge (se fizerem parte do trust) falecem, quaisquer bens colocados em um trust irrevogável não são incluídos no patrimônio para o cálculo da recuperação do Medicaid, imposto sobre herança ou inventário.

Uma das desvantagens de um MAPT é que pode ser um empreendimento arriscado. Por mais que você acredite que a pessoa que você designar como administrador administrará os ativos no seu melhor interesse, não há nada que impeça essa pessoa de gastar os fundos para seu próprio ganho. Você precisa estar confiante em sua decisão, pois não terá recurso legal caso isso ocorra.

Outras desvantagens potenciais da criação de um MAPT incluem:

Tempo:Na maioria dos estados, o MAPT precisa ser criado pelo menos cinco anos antes de precisar de cuidados de longo prazo para evitar o período de retrospectiva do Medicaid ou você ainda poderá ser responsável por alguns ou todos os seus custos de cuidados de longo prazo. Para aqueles que procuram estabelecer a elegibilidade para cuidados de longo prazo do Medicaid no curto prazo, o período retrospectivo é um grande obstáculo.

Renda do MAPT:Embora os activos num MAPT possam não ser “contáveis” pelo Medicaid, se o rendimento gerado for pagável a si, poderá fazer com que exceda o limite de rendimento permitido no seu estado.

Custos:Os honorários advocatícios para criar e implementar um MAPT podem ser dispendiosos porque é um processo complexo que exige muitas horas de trabalho. O custo varia significativamente de um mínimo de US$ 2.000 a um máximo de US$ 12.000, mas poderia economizar muito dinheiro no longo prazo, dado o custo dos cuidados em lares de idosos.

Efeitos no cuidado:O Medicaid não cobre todas as instalações de cuidados, portanto, confiar no Medicaid pode afetar a escolha e a qualidade dos cuidados que uma pessoa recebe. Os lares de idosos que não aceitam o Medicaid tendem a ser mais caros, embora também possam proporcionar uma experiência de vida de maior qualidade. Para morar em uma dessas instalações, você precisará pagar em dinheiro ou ter uma apólice privada de seguro de cuidados de longo prazo que cubra os custos.

Alternativas para um Medicaid Asset Protection Trust

Além dos MAPTs, outras estratégias de planeamento podem reduzir os activos contáveis. Algumas opções incluem:

• “Gastar” ativos contáveis ​​naqueles que não são contabilizados pelo Medicaid (como usar dinheiro de uma conta bancária para modificar sua casa para ser acessível para cadeiras de rodas)
• Fundos funerários irrevogáveis
• Anuidades em conformidade com o Medicaid

Independentemente da opção que você está considerando, é recomendável que você fale com um advogado especializado em direito dos idosos e planejamento patrimonial do Medicaid.