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Antes de 2006, as pessoas que economizavam para a aposentadoria podiam usar um plano 401(k) tradicional ou qualquer número de contas de poupança que não fossem criadas com essa meta em mente. Mas desde 2006, os poupadores têm outra opção: o Roth 401(k). Um Roth 401 (k) é um plano de poupança para aposentadoria que permite adicionar dólares após impostos a uma conta discreta em um plano 401 (k), designado apenas para contribuições Roth.
A ideia por trás dessa configuração é que você possa pagar antecipadamente seu imposto de renda hoje e fazer retiradas isentas de impostos depois de se aposentar. Saiba mais sobre como funcionam as contas Roth 401(k) para decidir se esta ferramenta pode ser uma boa opção para seus objetivos de investimento.
Principais conclusões
- As contribuições para Roth 401(k)s são feitas com dólares após os impostos, o que significa que a contribuição é feita após a dedução do imposto de renda do seu contracheque.
- Ao contrário dos 401(k)s tradicionais, você não obtém um benefício fiscal inicial com as contribuições Roth 401(k), o que significa que elas não reduzem sua renda tributável.
- As retiradas de suas contribuições e rendimentos do Roth 401 (k) são isentas de impostos na aposentadoria, desde que você tenha pelo menos 59 anos e meio e a conta esteja aberta há pelo menos cinco anos.
Roth 401(k) vs. contas 401(k) tradicionais
A maneira mais fácil de entender como funcionam as contas 401(k) é compará-las com as contas 401(k) tradicionais.
Disponibilidade
As contribuições Roth 401(k) só foram permitidas desde 2006. A versão tradicional existe desde 1978.A conta Roth é um recurso opcional e alguns empregadores optaram por não oferecê-la.
Dólares de contribuição
Você pode adicionar dinheiro a um Roth 401(k) com dólares após impostos. O dinheiro que você investe em um 401 (k) tradicional deve vir de dólares antes dos impostos.
Impostos sobre Contribuições
As contribuições Roth 401 (k) não reduzem sua renda tributável no ano em que você as faz. As contribuições para um 401 (k) tradicional reduzem o seu rendimento tributável e a sua fatura fiscal geral no ano em que as efetua, pelo que são mais fáceis de pagar.
Impostos sobre retiradas
Na maior parte, você pode retirar fundos de um Roth 401 (k) na aposentadoria sem pagar imposto de renda sobre o dinheiro. Mas, para fazer isso, você deve seguir as regras do IRS, incluindo esperar até os 59 anos e meio e manter sua conta aberta por pelo menos cinco anos.
Por outro lado, os saques do seu 401(k), incluindo contribuições mais quaisquer rendimentos, são tributados com base na sua taxa de imposto de renda na aposentadoria, uma vez que você recebeu uma dedução fiscal antecipadamente quando as contribuições foram feitas.
Diferimento de Imposto
Tal como acontece com as contas tradicionais, você não precisa pagar impostos sobre os rendimentos do dinheiro adicionado a um Roth 401 (k) a cada ano.
Contribuições do funcionário versus empregador
Existem dois tipos de contribuições para uma conta 401 (k), uma dos funcionários e outra dos empregadores.
Funcionário
Você está fazendo contribuições de “diferimento de salário” (também conhecidas como contribuições de funcionários) quando direciona parte de seu salário para um 401 (k). Você pode escolher se deseja fazer contribuições tradicionais, Roth ou ambos os tipos, até o limite total anual.
Empregador
Seu empregador também pode decidir adicionar dinheiro ao plano e ajudá-lo a criar poupanças para a aposentadoria. Estas são conhecidas como contribuições patronais e vêm em dois tipos. Seu empregador pode igualar suas contribuições e adicionar à sua conta 401(k) o mesmo valor que você faz em cada contracheque, até um limite.
Ou podem ter um sistema de participação nos lucros configurado. Se o seu empregador decidir oferecer uma equiparação ao empregador, esse dinheiro provém, na maioria das vezes, de contribuições antes dos impostos. Eles não podem ser transferidos para uma conta Roth.Você terá que pagar impostos sobre retiradas de contas antes dos impostos.
Limites de contribuição Roth 401 (k)
Você só pode contribuir até certo ponto para um Roth 401(k), e os limites são os mesmos das contribuições 401(k) tradicionais.
O máximo que você pode adicionar a um 401(k) como diferimento de salário é $ 20.500 em 2022 ($ 22.500 em 2023). Você pode fazer $ 6.500 extras em contribuições de recuperação em 2022 ($ 7.500 em 2023) se tiver 50 anos ou mais.
Observação
Você pode direcionar parte ou todo o seu salário para cada opção, desde que não exceda o valor máximo de contribuição.
O limite total de contribuições 401(k), incluindo diferimentos de salário (mas não contribuições de recuperação), contribuições do empregador, contribuições não eletivas e confiscos de planos, é de US$ 61.000 em 2022 (US$ 66.000 em 2023). Esse número sobe para US$ 67.500 em 2022 (US$ 73.500 para 2023) com contribuições extras de recuperação se você tiver 50 anos ou mais.
Rollovers no plano
Se você tiver dinheiro em um fundo de poupança antes dos impostos, poderá convertê-lo em dinheiro Roth em seu 401 (k). Isso é chamado de rollover dentro do plano. Você deve pagar impostos sobre o valor antes dos impostos para fazer isso.
Muitas vezes é aconselhável financiar o pagamento de impostos com ativos externos em vez do dinheiro antes dos impostos, o que pode reduzir o valor que acaba na sua conta Roth. As prorrogações no plano são um recurso opcional do plano que alguns empregadores optam por oferecer.
Observação
Se você fizer uma contribuição Roth 410(k), não será capaz de recaracterizá-la como uma contribuição tradicional antes dos impostos.
Decidindo se trabalhará com um Roth 401(k)
Um Roth 401(k) apresenta outra opção de poupança, mas esse tipo de conta pode ou não funcionar para você. Fale com um consultor fiscal qualificado antes de decidir.
Uma conta Roth 401 (k) pode ser uma boa ideia se você acha que suas taxas de imposto de renda aumentarão no futuro porque você não pagará imposto sobre as retiradas. Seus impostos podem aumentar por pelo menos dois motivos. Poderá pagar impostos a uma taxa mais elevada, mesmo que o seu rendimento permaneça o mesmo se as novas leis fiscais resultarem num aumento das taxas de imposto. E uma parte dos seus rendimentos poderá estar sujeita a taxas de imposto sobre o rendimento mais elevadas se o seu rendimento aumentar, mesmo que as leis permaneçam inalteradas.
A situação mais comum é que você estará em uma faixa de impostos mais baixa após se aposentar. Você não ganhará renda trabalhando naquele momento, e é provável que o dinheiro que você recebe da Previdência Social ou talvez de uma pensão não seja suficiente para aumentar tanto sua renda. Um Roth pode acabar sendo a atitude errada neste caso, porque você pagaria impostos sobre o dinheiro durante os anos de maior ganho.
Faça algumas suposições informadas com base em como você acha que suas contas Roth funcionarão no futuro e, em seguida, viva e faça um orçamento para trabalhar com esse resultado. Você pode diversificar suas economias contribuindo para contas tradicionais e Roth, se não tiver certeza de uma forma ou de outra. Dessa forma, você terá a opção de sacar da conta que for melhor para você no momento em que precisar de fundos.
Roth 401 (k) vs. Contas Roth IRA
Os poupadores agressivos podem querer um veículo de poupança extra para ajudar a fazer crescer os seus ninhos de ovos mais rapidamente, enquanto aqueles que não precisam de poupar tanto podem querer uma alternativa. O Roth IRA é uma dessas opções, e você terá mais facilidade com uma conta Roth IRA se souber como funcionam as contas Roth 401 (k), porque elas têm muito em comum.
Tanto os planos Roth 401 (k) quanto os Roth IRAs permitem economias após os impostos.Eles ainda diferem em aspectos importantes, como:
Limites de contribuição
O Roth 401(k) tem limites de contribuição anual mais elevados. O IRA atinge o máximo de US$ 6.000 em 2022 (US$ 6.500 em 2023) ou US$ 7.000 para pessoas com 50 anos ou mais em 2022 (US$ 7.500 em 2023). Ao contribuir para um Roth IRA e um 401(k), você pode aproveitar ao máximo suas economias após os impostos.
Limites de renda
Sua renda deve estar abaixo de certos limites do IRS para usar um Roth IRA. Você só pode fazer contribuições para Roth IRA se ganhar menos de $ 144.000 como arquivador único em 2022 ($ 153.000 em 2023) e $ 214.000 se for casado e registrar o pedido em conjunto em 2022 ($ 228.000 em 2023). Mas esses níveis de renda não o desqualificam de fazer contribuições para Roth 401 (k).
Distribuições e Retiradas
Na maioria das vezes, você pode sacar fundos de um Roth IRA (mas não distribuições que incluam ganhos sobre esses fundos) a qualquer momento, sem impostos ou multas.Verifique com seu CPA antes de fazer isso. Qualquer distribuição pode exigir que você retire uma parte proporcional do dinheiro antes e depois dos impostos, se você tiver fundos tradicionais e Roth em seu 401 (k). Isso pode resultar em imposto de renda e multas se você retirar fundos antecipadamente.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como funciona uma contribuição Roth 401 (k)?
As contribuições para Roth 401(k)s são feitas com dólares após os impostos, o que significa que a contribuição é feita após a dedução do imposto de renda do seu contracheque. Não há dedução fiscal antecipada com as contribuições Roth 401 (k) – elas não reduzem sua renda tributável no ano da contribuição.
No entanto, os saques de suas contribuições e rendimentos são isentos de impostos na aposentadoria, desde que você tenha 59 anos e meio e a conta esteja aberta há pelo menos cinco anos.
Com quanto posso contribuir para meu Roth 401 (k)?
Os limites de contribuição do Roth 401(k) são os mesmos dos 401(k)s tradicionais. O limite de contribuição anual é de US$ 20.500 em 2022 (US$ 22.500 em 2023). Você pode fazer $ 6.500 extras em contribuições de recuperação em 2022 ($ 7.500 em 2023) se tiver 50 anos ou mais.
