Como funciona o subsídio de seguro saúde da ACA

O Affordable Care Act (ACA) inclui subsídios governamentais para ajudar as pessoas a pagar os custos do seguro saúde. Um desses subsídios ao seguro saúde é o crédito fiscal sobre prêmios, que ajuda a pagar os prêmios mensais do seguro saúde. Este artigo explicará como funcionam esses subsídios, quem é elegível e como eles afetarão sua declaração de imposto de renda.

Os subsídios aos prêmios estão disponíveis no mercado/bolsa de seguros de saúde em todos os estados. O Plano de Resgate Americano tornou os subsídios maiores e mais amplamente disponíveis para 2021 e 2022.E a Lei de Redução da Inflação estendeu esses aumentos de subsídios até 2025.

A maioria dos inscritos em intercâmbio se qualifica para subsídios. No início de 2023, havia cerca de 15,7 milhões de pessoas inscritas em planos de saúde através das bolsas/mercados em todo o país, e cerca de 14,3 milhões delas recebiam subsídios de prémios.

(Observe que o outro tipo de subsídio da ACA, as reduções de partilha de custos, também continuam a estar disponíveis para os inscritos elegíveis em todos os estados, apesar do facto de a administração Trump ter eliminado o financiamento para eles no outono de 2017. As seguradoras simplesmente adicionam o custo destes subsídios aos prémios, que são largamente compensados ​​por subsídios de prémios correspondentemente maiores, tornando a cobertura ainda mais acessível para muitos inscritos.)

Como posso solicitar o subsídio de seguro saúde com crédito fiscal premium?

Inscreva-se para obter o crédito fiscal premium por meio da bolsa de seguros de saúde do seu estado. Se você obtiver seu seguro saúde em qualquer outro lugar, não poderá obter o crédito fiscal sobre prêmio.

(Observe que, dependendo do estado onde você mora, você poderá usar uma entidade aprovada de inscrição direta aprimorada para se inscrever por meio da bolsa, em vez de se inscrever diretamente na bolsa. Essa opção não está disponível em todos os estados, mas a inscrição direta por meio da bolsa está disponível em todos os estados.)

Se não se sentir confortável em solicitar seguro saúde por conta própria por meio da bolsa de seu estado, você pode obter ajuda de um corretor de seguro saúde licenciado e certificado pela bolsa, ou de um Navigator ou assistente de inscrição. Essas pessoas podem ajudá-lo a se inscrever em um plano e concluir o processo de verificação de elegibilidade financeira para determinar se você é elegível para um subsídio. Não há custo por seus serviços.

Se você estiver em um estado que usa HealthCare.gov como bolsa (a maioria dos estados usa), você pode usar esta ferramenta para encontrar um corretor certificado pela bolsa que possa ajudá-lo a escolher um plano de saúde. Se você já sabe qual plano deseja e só precisa de alguém para ajudá-lo no processo de inscrição, também existem navegadores e conselheiros de inscrição que podem auxiliá-lo, e você pode usar a mesma ferramenta para localizá-los.

Se você estiver em um estado que administra sua própria bolsa, o site da bolsa terá uma ferramenta que o ajudará a encontrar assistentes de inscrição em sua área. Se não tiver certeza se seu estado tem ou não sua própria plataforma de intercâmbio, você pode começar em HealthCare.gov e selecionar seu estado; se o seu estado não usar HealthCare.gov, eles indicarão o site correto.

Vou me qualificar para o subsídio?

Antes de 2021, a regra era que as famílias que ganhassem entre 100% e 400% do nível de pobreza federal poderiam se qualificar para o subsídio de seguro de saúde com crédito fiscal premium (o limite inferior está acima de 138% do nível de pobreza se você estiver em um estado que expandiu o Medicaid, já que a cobertura do Medicaid está disponível abaixo desse nível; a maioria dos estados expandiu o Medicaid). O nível de pobreza federal (FPL) muda todos os anos e é baseado na sua renda e no tamanho da família.

Você pode consultar o FPL deste ano aqui, e este artigo explica como a renda é calculada de acordo com a ACA. Tenha em mente que para a determinação da elegibilidade ao subsídio, oanterioros números FPL do ano são comparados com sua renda projetada para o ano em que você está recebendo cobertura (portanto, para cobertura de saúde de 2024, eles compararão sua renda projetada para 2024 com os números FPL de 2023).

O Plano de Resgate Americano (ARP) e a Lei de Redução da Inflação alteraram as regras para 2021 até 2025: Em vez de limitar a elegibilidade ao subsídio a um rendimento de 400% do nível de pobreza, o ARP garante que as famílias com rendimentos acima desse nível não terão de pagar mais de 8,5% do seu rendimento pelo plano de referência.

Se o plano de referência custar mais de 8,5% do rendimento, está disponível um subsídio, independentemente do valor do rendimento. Assim, o ARP e a Lei de Redução da Inflação têm em conta o facto de que os prémios de seguro de saúde a preço integral são muito mais elevados em algumas áreas do que noutras, e são mais elevados para os inscritos mais velhos. Os subsídios estão disponíveis pelo menos até 2025 para atenuar estas discrepâncias.

Mas se um agregado familiar que ganha mais de 400% do nível de pobreza puder pagar o preço total do plano de referência e este não custar mais de 8,5% do seu rendimento, ainda assim não há subsídio disponível.

E, novamente, os números do FPL do ano anterior são usados ​​para determinar os valores dos subsídios aos prêmios. Por exemplo, se você solicitar um plano Obamacare para 2024 durante a inscrição aberta no outono de 2023, OU se solicitar a cobertura para 2024 em meados de 2024 usando um período de inscrição especial acionado por um evento de vida qualificado, você usará os números do FPL de 2023.

Isso ocorre porque as inscrições abertas para a cobertura de 2024 serão realizadas no final de 2023 e bem no início de 2024, antes que os números FPL de 2024 estejam disponíveis.

Por uma questão de consistência, os mesmos números do FPL são utilizados para o ano de cobertura total, pelo que continuam a ser utilizados para pessoas que se matriculam durante períodos especiais de inscrição, mesmo depois de os novos números do nível de pobreza terem sido publicados.

Os novos números do FPL são divulgados todos os anos em meados de janeiro, mas não são usados ​​para determinar a elegibilidade do subsídio até que as inscrições abertas comecem novamente em novembro, para cobertura efetiva no ano seguinte (eles começam a ser usados ​​dentro de apenas alguns meses, no entanto, para determinar a elegibilidade para Medicaid e CHIP).

Embora não exista um limite máximo de rendimento para elegibilidade ao subsídio entre 2021 e 2025, ainda existe um limite inferior:

• Nos estados que expandiram o Medicaid (a maior parte do país), o Medicaid está disponível para adultos com menos de 65 anos com uma renda familiar de até 138% do FPL. A elegibilidade para subsídio começa acima desse nível.
• Nos estados que não expandiram o Medicaid, os subsídios estão disponíveis se a renda for pelo menos 100% do nível de pobreza.

Para referência, aqui estão osNíveis de renda de 2024que se correlacionam com essas porcentagens do2023 FPL(os limites são mais elevados no Alasca e no Havaí):

• Agregado familiar com uma pessoa: 138% do FPL é de US$ 20.120 e 100% do FPL é de US$ 14.580
• Família de quatro pessoas: 138% do FPL é de US$ 41.400 e 100% do FPL é de US$ 30.000

Os subsídios aos prémios não estão disponíveis se o rendimento familiar estiver abaixo do nível de pobreza, a menos que a pessoa seja um imigrante recente. Em dez estados que não expandiram o Medicaid, isto resulta numa lacuna de cobertura para muitos residentes de baixos rendimentos: não são elegíveis para o Medicaid porque o seu estado não aceitou a expansão do Medicaid e não são elegíveis para subsídios de prémios porque o seu rendimento está abaixo do nível de pobreza.

(Observe que a Carolina do Norte expandirá o Medicaid em dezembro de 2023, o que reduzirá para nove o número de estados com lacuna de cobertura.)

Mas mesmo que você atenda aos requisitos de renda, ainda poderá não ser elegível para um subsídio. Esse seria o caso se:

• O segundo plano prata de menor custo em sua área é considerado acessível para seu nível de renda, mesmo sem subsídio. Mas este fenómeno é muito menos comum agora do que era nos primeiros dias da implementação da ACA. Os prémios médios aumentaram significativamente desde então, tornando necessários subsídios aos prémios para a maioria dos inscritos. Isto é especialmente verdade agora que o Plano de Resgate Americano e a Lei de Redução da Inflação reduziram a percentagem do rendimento que as pessoas têm de pagar pelo plano de referência entre 2021 e 2025.
• Você é elegível para um plano acessível de valor mínimo de um empregador (seu ou de seu cônjuge). Para 2024, “acessível” significa que a cobertura não custa mais do que 8,39% da renda familiar.Observe que a falha familiar foi corrigida a partir de 2023, o que significa que os membros da família de um funcionário podem ser potencialmente elegíveis para subsídios na troca (se a cobertura de saúde patrocinada pelo empregador for inacessível para a família), mesmo que o funcionário tenha acesso a uma cobertura acessível apenas para si.
• Você é elegível para o Medicare Parte A gratuito ou para a cobertura Medicaid/CHIP.
• Você está encarcerado ou não mora legalmente nos EUA.

Quanto será meu subsídio?

A bolsa calculará o valor do subsídio do prêmio para você. Mas se você quiser entender como funciona esse cálculo, você precisa saber duas coisas:

1. Sua contribuição esperada para o custo do seu seguro saúde
   Você pode consultar isso na tabela abaixo, próximo ao final desta página. Observe que costumava mudar a cada ano. Mas a Secção 9661 do Plano de Resgate Americano criou novas percentagens definidas para 2021 e 2022, e estas foram prorrogadas até 2025 pela Lei de Redução da Inflação.
2. O custo do seu plano de saúde de referência
   Seu plano de referência é o segundo plano de saúde de nível prata de menor custo disponível em sua área. A sua bolsa de seguros de saúde pode dizer-lhe qual é este plano e quanto custa (o custo do plano de referência varia de pessoa para pessoa, mesmo no mesmo local, com base na idade da pessoa). Você também pode localizá-lo por conta própria, simplesmente obtendo cotações na bolsa, classificando-as por preço (normalmente é o padrão) e, em seguida, observando o segundo plano prata de menor custo.

O valor do subsídio é a diferença entre a contribuição esperada e o custo do plano de referência na sua área.

Veja um exemplo de como calcular seus custos mensais e o valor do subsídio no final da página. Você também pode usar a calculadora da Kaiser Family Foundation. Mas saiba que a bolsa fará todos esses cálculos para você – o exemplo é apenas para ajudá-lo a entender como tudo funciona, mas você não precisa fazer esses cálculos para obter seu crédito fiscal premium!

Posso economizar dinheiro comprando um plano mais barato ou devo comprar o plano de referência?

Só porque o plano de referência é usado para calcular o seu subsídio não significa que você tenha que comprar o plano de referência. Você pode comprar qualquer plano bronze, prata, ouro ou platina listado em sua bolsa de seguro saúde.

Você podenãouse seu subsídio para comprar um plano catastrófico, e os subsídios premium nunca estarão disponíveis se você comprar fora da bolsa (se você comprar fora da bolsa, você não poderá voltar atrás e reivindicar o crédito fiscal do subsídio premium quando você declarar seus impostos).

Se escolher um plano que custa mais do que o plano de referência, você pagará a diferença entre o custo do plano de referência e o custo do seu plano mais caro – além da contribuição esperada.

Se você escolher um plano mais barato que o plano de referência, pagará menos, pois o dinheiro do subsídio cobrirá uma parcela maior do prêmio mensal.

Se você escolher um plano tão barato que custe menos que o seu subsídio, não terá que pagar nada pelo seguro saúde. No entanto, você não receberá de volta o subsídio excedente.

Pessoas em muitas áreas têm acesso a planos bronze ou mesmo ouro sem prémios (ou por vezes com apenas um prémio de 1 dólar/mês) – após a aplicação dos seus créditos fiscais de prémio – devido à forma como o custo das reduções de partilha de custos foi adicionado aos prémios do plano prata a partir de 2018.E como resultado do Plano de Resgate Americano e da Lei de Redução da Inflação, muito mais pessoas são elegíveis para planos gratuitos nos níveis bronze, ouro e até prata.

Se você está tentando economizar dinheiro escolhendo um plano com um valor atuarial mais baixo (como um plano bronze em vez de um plano prata), esteja ciente de que provavelmente você terá maior compartilhamento de custos (franquia, cosseguro e/ou copagamentos) ao usar seu seguro saúde.

Mas, noutra estranheza que começou em 2018, os planos ouro em algumas áreas são, na verdade, mais baratos do que os planos prata (uma vez que o custo das reduções de partilha de custos foi adicionado aos prémios do plano prata), apesar do facto de os planos ouro terem um valor actuarial mais elevado.

No entanto, se você tiver uma renda inferior a 250% do FPL – e especialmente se estiver abaixo de 200% do FPL – considere escolher um plano de nível prata, pois o valor atuarial desse plano será ainda melhor do que um plano ouro ou, em alguns casos, ainda melhor do que um plano platina.

Isto porque existe um subsídio diferente que reduz copagamentos, cosseguros e franquias para pessoas com rendimentos abaixo de 250% do nível de pobreza. Pessoas qualificadas podem usá-loalém deo subsídio de crédito fiscal premium e é automaticamente incorporado ao plano para pessoas com níveis de renda elegíveis. No entanto, está disponível apenas para pessoas que escolhem um plano de nível prata.

O Plano de Resgate Americano e a Lei de Redução da Inflação tornam mais fácil para os inscritos com rendimentos mais baixos pagar um plano prata, aumentando os subsídios aos prémios e reduzindo assim o custo pós-subsídio destes planos. Para pessoas com rendimentos até 150% do nível de pobreza, o prémio pós-subsídio é de 0 dólares para o plano prata de custo mais baixo e o segundo plano de custo mais baixo até pelo menos o final de 2025.

(Observe que as pessoas que são elegíveis para subsídio e cujo rendimento é até 150% do nível de pobreza podem inscrever-se na cobertura em qualquer altura do ano, devido ao facto de poderem obter o plano de referência sem terem de pagar um prémio. Isto continuará enquanto o plano de referência for isento de prémios para estes inscritos, ou seja, pelo menos até 2025.)

Tenho que esperar até declarar meus impostos para obter o subsídio, já que é um crédito fiscal?

Você não precisa esperar até declarar seus impostos. A maioria dos inscritos recebe o crédito fiscal sobre prêmio antecipadamente, pago diretamente à sua seguradora todos os meses. No entanto, se preferir, você pode optar por obter seu crédito de imposto premium como restituição de imposto ao declarar seus impostos, em vez de pagá-los antecipadamente.

Esta opção só está disponível se você se inscreveu em um plano por meio da exchange. Se você comprar seu plano diretamente de uma seguradora, não terá direito a subsídios de prêmio antecipados e também não poderá reivindicar o subsídio em sua declaração de imposto de renda.

Se o seu rendimento for tão baixo que não tenha de declarar impostos, ainda poderá obter o subsídio, embora não seja elegível para um subsídio se o seu rendimento estiver abaixo do nível de pobreza (ou igual ou inferior a 138% do nível de pobreza em estados que expandiram o Medicaid).

Quando o subsídio é pago antecipadamente, o montante do subsídio baseia-se numaestimativade sua renda para o próximo ano. Se a estimativa estiver errada, o valor do subsídio estará incorreto.

Se você ganhar menos do que o estimado, o subsídio adiantado será menor do que deveria. Você receberá o restante como restituição de imposto.

Se você ganhar mais do que o estimado, o governo enviará muito dinheiro de subsídio à sua seguradora de saúde. Você terá que devolver parte ou todo o dinheiro excedente do subsídio ao declarar seus impostos.

Independentemente de você receber seu subsídio antecipadamente ao longo do ano ou de uma só vez em sua declaração de imposto de renda, você precisará preencher o Formulário 8962 com sua declaração de imposto de renda. Esse é o formulário para reconciliar (ou reivindicar integralmente) seu crédito fiscal premium.

Como faço para conseguir o dinheiro?

Se você optar por obter o crédito fiscal sobre prêmio antecipadamente, o governo enviará o dinheiro diretamente para sua seguradora de saúde em seu nome. Sua seguradora de saúde aplica esse dinheiro ao custo dos prêmios de seguro saúde, diminuindo quanto você pagará a cada mês.

Se você optar por obter o crédito fiscal premium como restituição de imposto, o dinheiro será incluído em sua restituição quando você declarar seus impostos. Isso pode significar uma grande restituição de impostos. Porém, você pagará mais pelo seguro saúde a cada mês, já que pagará sua parcela do prêmio e a parcela que seria coberta pelo subsídio se você tivesse escolhido a opção de pagamento antecipado.

No final, ele sairá mesmo, mas se o seu fluxo de caixa for relativamente baixo, você poderá achar a opção de pagamento antecipado mais fácil de usar. 

Se você receber seu subsídio ao declarar seu imposto de renda, e não antecipadamente, receberá o valor correto do subsídio porque saberá exatamente quanto ganhou naquele ano. Você não terá que pagar nada de volta.

O que mais preciso saber sobre como funciona o subsídio do seguro saúde?

Se o seu subsídio for pago antecipadamente, notifique a bolsa de seguros de saúde se a sua renda ou o tamanho da família mudarem durante o ano. A bolsa pode recalcular o seu subsídio para o resto do ano com base nas suas novas informações. Não fazer isso pode resultar na obtenção de um subsídio muito grande ou muito pequeno e na necessidade de fazer ajustes significativos no valor do subsídio na época do imposto.

E se você se tornar elegível para um plano do empregador (considerado acessível e abrangente) no meio do ano, é essencial entender que você não poderá mais receber um subsídio premium enquanto for elegível para o plano do empregador. Se você não notificar a troca e o subsídio continuar a ser pago em seu nome, você terá que reembolsá-lo (ao declarar seus impostos) de qualquer mês em que era elegível para o plano do empregador.

Exemplo de como calcular o subsídio do seguro saúde

Lembre-se de que a exchange fará todos esses cálculos para você. Mas se você estiver curioso para saber como eles calculam o valor do seu subsídio, ou se quiser verificar se o seu subsídio está correto, aqui está o que você precisa saber:

1. Descubra como sua renda se compara ao FPL (lembre-se de que você está usando a renda projetada para o ano em que o plano de saúde entrará em vigor, mas os números do FPL do ano anterior).
2. Encontre sua taxa de contribuição esperada na tabela abaixo.
3. Calcule o valor em dólares com o qual você espera contribuir.
4. Encontre o valor do seu subsídio subtraindo a contribuição esperada do custo do plano de referência.

Tom é solteiro, com uma renda bruta ajustada modificada específica da ACA esperada de US$ 25.000 em 2024. O FPL para 2023 (usado para cobertura de 2024) é de US$ 14.580 para um único indivíduo.

1. Para descobrir como a renda de Tom se compara à FPL, use:
   renda ÷ FPL x 100.
   $ 25.000 ÷ $ 14.580 x 100 = 171.
   A renda de Tom é de 171% do FPL.
2. Usando a tabela abaixo, espera-se que Tom contribua entre 0% e 2% de sua renda. Temos que determinar qual porcentagem desse espectro ele está com uma renda de 171% do FPL. Fazemos isso considerando 171-150 = 21 e depois dividindo por 50 (a diferença total entre 150% e 200% do FPL). 21/50 = 0,42 ou 42%.
3. A seguir, determinamos qual número está a 42% do caminho entre 0 e 2. Este é muito fácil, pois estamos começando em 0. Só precisamos pegar 2 e multiplicá-lo por 0,42 e, em seguida, adicionar o resultado a 0. Terminamos com 0,84.
4. Espera-se que Tom pague 0,84% de sua renda pelo plano de referência prata.
5. Para calcular quanto se espera que Tom contribua, use esta equação:
   0,84 ÷ 100 x renda = contribuição esperada de Tom.
   0,84 ÷ 100 x US$ 25.000 = US$ 210.
   Espera-se que Tom contribua com US$ 210 por ano, ou US$ 17,50 por mês, para o custo de seu seguro saúde. O subsídio de crédito fiscal premium paga o restante do custo do plano de saúde de referência.
6. Digamos que o plano de saúde de referência na bolsa de seguro saúde de Tom custa US$ 3.900 por ano ou US$ 325 por mês. Use esta equação para descobrir o valor do subsídio:
   Custo do plano de referência – contribuição esperada = montante do subsídio.
   US$ 3.900 – US$ 210 = US$ 3.690.
   O subsídio de crédito fiscal premium de Tom será de US$ 3.690 por ano ou US$ 307,50 por mês.

Se Tom escolher o plano de referência, ou outro plano de US$ 325 por mês, ele pagará cerca de US$ 17,50 por mês pelo seu seguro saúde. Se ele escolher um plano que custa US$ 425 por mês, ele pagará cerca de US$ 117,50 por mês por sua cobertura. Mas se ele escolher um plano que custa cerca de US$ 3.077 por mês ou menos, ele não pagará nada, já que seu subsídio de prêmio cobrirá o valor total do prêmio.

Sua contribuição esperada para seus prêmios de seguro saúde de 2024 (atualizado de acordo com o Plano de Resgate Americano e a Lei de Redução da Inflação)