Como funciona o cálculo dos benefícios previdenciários

Os benefícios da Previdência Social são calculados por meio de uma fórmula complexa que considera diversos fatores. Eles incluem quanto tempo você trabalha, quanto você ganha a cada ano, a inflação e a idade em que você começa a receber seus benefícios. Juntos, esses elementos determinam os benefícios que você receberá.

Compreender como a Administração da Segurança Social calcula os seus números pode ajudá-lo a planear melhor a sua reforma. Dê uma olhada em como esses fatores afetam os benefícios que você receberá e garanta que você maximize sua renda da Previdência Social.

Como é calculada a segurança social?

Existe um processo de três etapas usado para calcular o valor dos benefícios da Previdência Social que você receberá.

Etapa 1: Use seu histórico de ganhos para calcular seus ganhos médios mensais indexados (AIME).
Etapa 2: Use seu AIME para calcular o valor do seguro primário (PIA).
Etapa 3: Use seu PIA e ajuste-o para a idade em que você começará a receber os benefícios.

Você pode usar uma cópia do seu extrato do Seguro Social que fornece seu histórico de ganhos para inserir seus próprios números nas fórmulas abaixo.

Etapa 1: calcule seus ganhos mensais

O cálculo do seu benefício da Previdência Social começa observando quanto tempo você trabalhou e quanto ganhou a cada ano. É usado para calcular seu AIME. Veja como encontrá-lo.

Liste os ganhos de cada ano

Seu histórico de rendimentos é mostrado no extrato da Previdência Social, que agora você pode obter on-line.

Na tabela abaixo, os rendimentos amostrais de um trabalhador hipotético nascido em 1953 são mostrados na Coluna C. Somente os rendimentos abaixo de um limite anual especificado são incluídos. Esse limite anual de salários incluídos é chamado de “Base de Contribuições e Benefícios” e é mostrado como Ganhos Máximos na Coluna H da tabela.

Ajustar para a inflação

A Previdência Social usa um processo chamado “indexação salarial” para determinar como ajustar seu histórico de rendimentos à inflação. Todos os anos, a Segurança Social publica os salários médios nacionais do ano. Você pode ver esta lista publicada na página do Índice Nacional de Salários Médios.

Seus salários são indexados aos salários médios do ano em que você completa 60 anos.Para cada ano, você divide o salário médio do ano de indexação (que é o ano em que completa 60 anos) pelos salários médios dos anos em que está indexando e multiplica seus rendimentos incluídos por esse número.

Exemplo:

• Na tabela abaixo, veja os salários reais de $ 21.000 para 1984 na Coluna C.
• Na coluna D estão os salários médios de acordo com o Índice Nacional de Salários.
• Pegue $ 44.888,16, que é a renda média do ano em que essa pessoa completou 60 anos (2013), dividido por $ 16.135, para obter o Fator de Índice que você vê na Coluna E.
• Multiplique os ganhos de 1984 por esse fator de índice para obter US$ 58.423, que você vê na Coluna F.

Média dos 35 anos mais altos

O cálculo dos benefícios da Previdência Social usa seus rendimentos mais altos de 35 anos para calcular seus rendimentos médios mensais. Caso você não tenha 35 anos de rendimento, será utilizado zero no cálculo, o que diminuirá a média.Na tabela abaixo, os 35 anos mais elevados estão listados na Coluna G.

Some os 35 anos de rendimentos indexados mais altos e divida esse valor por 420, que é o número de meses em um histórico de trabalho de 35 anos, para encontrar o Rendimento Médio Mensal Indexado.

Para o nosso trabalhador de exemplo, que nasceu em 1953 e completou 60 anos em 2013, os salários mais elevados dos 35 anos totalizam $1.919.040. Divida por 420 para obter um AIME de US$ 4.569.

Etapa 2: calcule o valor do seguro principal (PIA)

Depois de calcular seu salário médio mensal indexado (AIME), você inserirá esse número em uma fórmula para determinar o valor do seguro primário ou PIA. Esta fórmula é baseada em algo chamado “pontos de curvatura”.

Pontos de curvatura da segurança social

A fórmula das prestações da Segurança Social foi concebida para substituir uma proporção mais elevada de rendimento para os trabalhadores com rendimentos baixos do que para os trabalhadores com rendimentos elevados. Para fazer isso, a fórmula usa os chamados “pontos de curvatura”, que são ajustados pela inflação a cada ano.

Os pontos de curvatura a partir do ano em que você completa 62 anos são usados ​​para calcular seus benefícios de aposentadoria do Seguro Social. O exemplo na tabela abaixo usa pontos de curvatura 2020. Funciona assim:

• Você ganha 90% dos primeiros $ 960 do AIME.
• Você recebe 32% dos próximos US$ 5.785 do AIME.
• Você recebe 15% de qualquer valor acima desses $ 5.785.
• Você soma esses três números.

O resultado é o valor do seu seguro primário ou PIA, o valor que você receberá se iniciar os benefícios na idade de aposentadoria completa (FRA).

Seu PIA é arredondado para o próximo centavo mais baixo e o valor do seu benefício é arredondado para o próximo dólar mais baixo.

Você pode ver os pontos de curvatura atuais e históricos e os pontos de curvatura do ano atual na página Bend Formula Bend Points do site da Administração da Previdência Social.

Se você ainda não tem 62 anos, o cálculo do seu benefício é apenas uma aproximação, pois você ainda não sabe quais serão os valores finais do ponto de curvatura para o ano em que completar 62 anos. Você pode usar uma taxa de inflação estimada para aproximar os pontos de curvatura dos anos futuros e desenvolver uma aproximação bastante precisa.

No exemplo da tabela abaixo, você pode ver como o AIME calculado na etapa anterior foi inserido na fórmula do ponto de dobra para calcular o PIA.

Sua PIA pode mudar depois que você atingir a idade de 62 anos?

Há duas coisas que afetam a sua PIA depois de atingir os 62 anos:

1. Ganhos mais elevados:Os rendimentos em anos entre 62 e 70 anos que sejam superiores a um dos 35 anos de rendimentos mais elevados anteriormente utilizados na fórmula alterarão o seu AIME, que é utilizado na fórmula PIA.
2. Inflação:O seu PIA será ajustado pelos mesmos ajustes de custo de vida aplicados às pessoas que já recebem benefícios da Segurança Social. Você pode ver o histórico das taxas de ajuste do custo de vida no site da Administração da Previdência Social.

Etapa 3: ajuste seu PIA para a idade em que você iniciará os benefícios

O valor final do benefício de aposentadoria do Seguro Social que você recebe é baseado na idade em que você inicia os benefícios.

O primeiro momento em que você pode iniciar os benefícios de aposentadoria é aos 62 anos (60 anos se você for elegível para um benefício de viuvez ou viúvo no registro de um cônjuge ou ex-cônjuge falecido).Você obterá mais se esperar até uma idade mais avançada – até os 70 anos – para começar a receber os benefícios.

É claro que outra fórmula complexa é usada para determinar quanto mais você receberá se esperar.

Esta fórmula usa o Valor do Seguro Primário (PIA) calculado na etapa anterior. Este é o valor que você receberá se iniciar os benefícios na idade de aposentadoria completa (FRA). Seu FRA pode variar dependendo do ano em que você nasceu. Para pessoas nascidas entre 1943 e 1954, como no nosso exemplo, a FRA é de 66 anos.

Uma redução será aplicada ao seu PIA se você iniciar os benefícios antes do seu FRA. Um crédito, denominado “crédito de aposentadoria atrasada”, será aplicado se você começar a receber benefícios após seu FRA.

Benefícios iniciais antes da FRA

Se você optar por começar a receber benefícios antes de atingir a idade de aposentadoria completa, um ou ambos os seguintes cálculos serão aplicados:

• 5/9 de 1%: Seus benefícios são reduzidos em 5/9 de 1% ao mês, até um máximo de 36 meses, dependendo de quantos meses você tem até atingir o FRA.
• 5/12 de 1%: Se faltarem mais de 36 meses para atingir o FRA, a redução acima será aplicada e, então, para o número de meses superior a 36, ​​o benefício será reduzido ainda mais em 5/12 de 1% ao mês.

Portanto, se o seu FRA tiver 66 anos, seus benefícios serão reduzidos em 25% se você começar a recebê-los aos 62 anos. Encontre esse número calculando 5/9 de 1%, ou 0,56; multiplique por 36 meses para obter 20%. Então, 5/12, ou 0,42, multiplicado pelos 12 meses restantes, é 5%, totalizando 25%.

Crédito para obtenção de benefícios posteriores à FRA

Se você nasceu em 1943 ou mais tarde, seus benefícios aumentarão em 2/3 de 1% ao mês, ou 8% ao ano, para cada mês em que você ultrapassar o seu FRA quando começar a receber os benefícios.Os benefícios de sobrevivência para uma viúva ou viúvo também receberão esses créditos de aposentadoria atrasada.

Portanto, se o seu FRA for 66 anos, seus benefícios aumentariam em 32% se você esperar até os 70 anos para começar (8% ao ano vezes quatro anos).

Como a inflação afeta sua PIA

Seu PIA é calculado aos 62 anos. Se você esperar além dos 62 anos, os ajustes de custo de vida (COLAs) serão aplicados ao seu PIA para cada ano posterior.

Se você já teve a maior parte de seus 35 anos de rendimentos e está perto dos 62 anos hoje, o valor do benefício de 70 anos que você vê em seu extrato do Seguro Social provavelmente será maior devido a esses ajustes de custo de vida. Muitas pessoas não têm isto em conta quando fazem os seus próprios cálculos, o que pode levá-las a pensar que aceitar a Segurança Social antecipadamente é um negócio melhor – quando, em vez disso, esperar é muitas vezes o melhor negócio.

Na tabela abaixo, o nosso trabalhador hipotético, nascido em 1954, é elegível para a reforma completa aos 66 anos. A coluna da direita mostra o efeito da inflação na espera além dos 62 anos para usufruir dos seus benefícios.