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Sua conta individual de aposentadoria (IRA) é uma conta poupança para o seu futuro. O ideal é que você coloque dinheiro nele anualmente e observe-o aumentar até se aposentar. O dinheiro do seu IRA é seu, mas de certa forma fica retido até você completar 59 anos e meio de idade. Você pode acessá-lo antes disso, mas pode ser necessário pagar pelo acesso. Se precisar retirar algum dinheiro de sua conta, você terá que incluí-lo em sua renda bruta e pagar um imposto adicional de 10% – na maioria das vezes.
Existem alguns motivos pelos quais o Internal Revenue Service permite que você retire seu IRA antecipadamente, sem pagar impostos. Saiba mais sobre esses motivos e por que é melhor tentar encontrar outros fundos antes de retirar algum do seu IRA.
Razões para retirada antecipada
O melhor curso de ação é deixar seu IRA crescer o máximo que puder. O imposto de 10% sobre saques antecipados impede que as pessoas retirem dinheiro dessas contas para necessidades de curto prazo ou não emergenciais.
“As pessoas aprenderam que as poupanças para a reforma são a última fonte a que devem recorrer [em emergências]”, disse Katie Lewis, preparadora fiscal e consultora de investimentos da Financial Security Management Inc. em Lakewood, Colorado, à Saude Teu numa entrevista por telefone. “Se um de nossos clientes menciona o assunto, analisamos todos os seus outros ativos e vemos se podemos encontrar uma solução criativa onde eles não precisem investir em suas economias para a aposentadoria.”
As penalidades estão incorporadas na legislação tributária. Mas os legisladores sabem que a vida acontece. A perda de emprego, acidentes incapacitantes, problemas de saúde e outros eventos podem dificultar a obtenção de dinheiro suficiente para sobreviver. Como existem eventos fora do controle das pessoas, o IRS permite que você faça saques antecipados de sua(s) conta(s) por determinados motivos, sem pagar taxas ou impostos. O IRS classifica esses motivos como distribuições de dificuldades.
Observação
Quando você retira fundos de um IRA ou de uma conta de aposentadoria qualificada, eles serão tratados como renda tributável na maioria dos casos. Os Roth IRAs já tiveram impostos pagos sobre o dinheiro neles contido, portanto, não há impostos sobre o dinheiro que você retira do seu Roth IRA.No entanto, se você fizer uma distribuição antes dos 59 anos e meio, ela deverá ser retirada de suas contribuições para evitar impostos e multas.
Exceções comuns à penalidade de retirada antecipada
Aqui estão os motivos mais comuns pelos quais você pode fazer saques antecipados da maioria das contas de aposentadoria sem pagar o imposto extra de 10%.
Educação
Se você estiver sacando dinheiro para cobrir despesas de ensino superior no mesmo ano fiscal, não será cobrado nenhum imposto. A despesa educacional deve ser para você, seu cônjuge ou os filhos ou netos de você ou de seu cônjuge.
Despesas Médicas
Você pode retirar dinheiro do seu IRA para determinadas despesas médicas. As contas devem ser superiores a 7,5% da sua renda bruta ajustada (AGI). Você também precisará pagá-los no mesmo ano fiscal em que retirou os fundos.
Compra de casa pela primeira vez
Se estiver comprando, construindo ou reconstruindo sua primeira casa, você pode retirar dinheiro do seu IRA para despesas de compra de casa, incluindo custos de fechamento. Você deve gastar o dinheiro em casa no prazo de 120 dias após retirá-lo. Você também pode usar os fundos para comprar, construir ou reconstruir uma casa para seu filho, neto, pai, avô ou outro ancestral ou para o de seu cônjuge. Há um limite vitalício de US$ 10.000 para a primeira compra de uma casa. Se você for casado, você e seu cônjuge podem sacar US$ 10.000 cada.
Observação
As exceções para quem compra uma casa pela primeira vez ainda são informadas em seus impostos e tributadas como renda.
O IRS considera você um comprador de casa pela primeira vez se você e seu cônjuge comprarem sua primeira casa ou não possuírem uma casa separadamente ou juntos nos últimos dois anos.
Nascimento ou Adoção
Os novos pais podem sacar até US$ 5.000 para pagar despesas de nascimento ou adoção. Você tem até um ano após o nascimento ou adoção para sacar o valor. Além disso, você pode retribuir um valor igual ao saque para o seu plano, além de suas contribuições normais.
Seguro Saúde
Se você recebeu pagamentos de seguro-desemprego por no mínimo 12 semanas, poderá sacar fundos de uma conta de aposentadoria sem penalidades para pagar prêmios de seguro saúde para você ou seus dependentes.
Inabilidade
Você pode retirar-se de um IRA se ficar com deficiência física ou mental. Seu médico deve documentar isso, e o problema deve resultar na incapacidade de realizar trabalho ou de outra forma participar de um emprego remunerado.
Morte
Seus beneficiários poderão sacar fundos sem pagar o imposto adicional de 10% se você morrer. No entanto, se transferirem os fundos para o IRA de um sobrevivente ou começarem a fazer contribuições para o mesmo, esses fundos já não poderão ser utilizados num levantamento antecipado sem pagar impostos adicionais.
Exceções Militares
Se você faz parte da reserva militar, da Guarda Nacional ou é membro da reserva do Serviço de Saúde Pública, pode retirar fundos de sua conta se estiver ativado. Você deve ser chamado ao serviço por pelo menos 180 dias. Estas são chamadas de distribuições reservistas qualificadas.
Observação
As distribuições de reservistas qualificados devem ocorrer entre a data da ordem de serviço ativo e o último dia do período de serviço ativo.
Dinheiro devido ao IRS
Se você deve impostos atrasados, o IRS pode emitir uma taxa contra o seu IRA.Ele não cobrará multa por retirada antecipada, desde que o IRS remova os fundos diretamente.
Pagamentos Periódicos Substancialmente Iguais (SEPPs)
O programa SEPP permite que você faça saques antecipados de um IRA ou plano de aposentadoria sem multa de 10%. Um dos problemas do SEPPS é que as regras são complexas e exigem um profissional financeiro para ajudá-lo a escolher o tipo certo de saque e plano.
De acordo com um plano SEPP, você deve retirar pagamentos anuais de sua conta por cinco anos consecutivos ou até atingir a idade de 59 anos e meio, o que ocorrer depois.
Circunstâncias Especiais
Você poderá sacar fundos do seu IRA se circunstâncias especiais afetarem financeiramente muitas pessoas. Por exemplo, a pandemia do coronavírus fez com que muitas pessoas perdessem ou não trabalhassem, o que levou o Congresso a aprovar um projeto de lei que incluía permitir que as pessoas tivessem acesso aos fundos dos seus IRAs para ajudar a pagar as contas sem penalização.
Observação
Se houver um evento que afete financeiramente muitas pessoas, procure novas leis que possam permitir retiradas antecipadas do seu IRA.
Desastres naturais, recessões económicas ou outras emergências declaradas no futuro podem ser motivo para medidas de redução de impostos sobre retiradas antecipadas do IRA.
Alternativas para aproveitar um IRA para obter fundos
É sempre melhor esgotar todas as outras opções antes de retirar dinheiro do seu IRA. Isso ocorre porque você precisa do crescimento dos juros compostos ao longo de vários anos para ter o suficiente para se aposentar. Retirar dinheiro reduz a taxa de capitalização do seu dinheiro.
Além de pedir emprestado um plano 401 (k) e pagá-lo mais tarde, você tem outras opções. Alguns podem incluir a contratação de um empréstimo a juros baixos de um banco ou cooperativa de crédito. Você pode considerar o refinanciamento da hipoteca de sua casa ou a contratação de um empréstimo para compra de uma casa própria se o valor de mercado de sua casa tiver aumentado. Você também pode encontrar um trabalho paralelo para ganhar uma renda extra, se tiver tempo.
Principais conclusões
- Há muitos motivos pelos quais você pode sacar fundos de um IRA ou de uma conta de aposentadoria antes dos 59 anos e meio sem o imposto adicional de 10%. Se você puder evitar, retirar dinheiro do seu IRA deve ser sempre seu último recurso.
- As retiradas antecipadas da maioria dos IRAs ainda são tributáveis como renda mais o imposto adicional de 10%.
- Se você tiver um Roth IRA, poderá acessar suas contribuições (mas não seus ganhos) sem penalidade, porque elas já foram tributadas.
