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Ser autônomo acarreta algumas responsabilidades fiscais exclusivas, incluindo o orçamento para os impostos que você deverá ao Internal Revenue Service (IRS) no final do ano. Você deve calcular sua carga tributária ao longo do ano e reservar dinheiro suficiente para cobrir seus pagamentos, porque não há um empregador que retenha seus impostos de seu contracheque.
Pode ser um desafio calcular quanto você deve, principalmente se você acabou de começar como freelancer ou não tem certeza de quanto ganhará este ano. Saiba mais sobre quais impostos você deve como freelancer e como fazer um orçamento para seus pagamentos de impostos estimados trimestralmente.
Quando pagar impostos estimados
O IRS recebe pagamentos em intervalos regulares ao longo do ano quando você retém impostos de seus contracheques. Seu empregador é responsável por enviar esse dinheiro dentro de determinados prazos. Espera-se que você faça o mesmo que um freelancer, pagando impostos estimados. Estes são pagamentos trimestrais que você deve enviar ao IRS a cada três meses.
Você deve pagar impostos estimados ao longo do ano se estiver ganhando renda como freelancer e espera dever US$ 1.000 ou mais na época do imposto. Esses pagamentos devem ser o imposto devido sobre sua renda do trimestre que acabou de passar.
Observação
A maioria dos estados também exige que você apresente impostos estimados. O prazo de vencimento desses pagamentos e o valor que você terá que reservar varia de acordo com o seu estado de residência. Você pode ter que pagar impostos estimados para mais de um estado, dependendo de onde você mora e de onde obtém renda.
Os pagamentos estimados de impostos para o ano são geralmente devidos em:
- 15 de abril do ano corrente
- 15 de junho do ano corrente
- 15 de setembro do ano corrente
- 15 de janeiro do ano seguinte
Você pode pagar seus impostos estimados online ou por correio.
Observação
O prazo fiscal estimado trimestral de 15 de janeiro de 2023 foi estendido para 15 de fevereiro de 2023, para residentes e proprietários de empresas em toda a Flórida, Carolina do Norte e Carolina do Sul devido ao furacão Ian. Consulte os anúncios de ajuda humanitária do IRS para determinar sua elegibilidade.
Penalidades por atrasos nos pagamentos
Dependendo de sua renda e do imposto devido no ano anterior, o IRS pode impor penalidades fiscais adicionais se você não pagar seus impostos trimestrais em dia ou se não pagar o suficiente em impostos estimados. Mas talvez você não precise pagar multas fiscais, mesmo que tenha pago menos do que o estimado, desde que:
- Seus pagamentos de impostos estimados equivalem a 100% de sua carga tributária no ano anterior
- Você pagou pelo menos 90% de sua conta de impostos do ano atual
- Você deve menos de US$ 1.000 em impostos após subtrair suas retenções e créditos
Lembre-se de que o pagamento de impostos trimestrais estimados não o isenta de apresentar declarações fiscais até o dia do imposto do ano seguinte. Você ainda deve apresentar suas declarações fiscais federais, estaduais e locais. Você poderá determinar se ainda deve impostos adicionais ou tem direito a uma restituição de impostos quando calcular quanto pagou em impostos estimados.
Cálculo de pagamentos de impostos para freelancers
Você não é responsável apenas pelo pagamento do imposto de renda sobre seus ganhos. Você também deve pagar o imposto de trabalho autônomo quando for freelancer.
O imposto sobre trabalho autônomo são os impostos FICA – os impostos do Medicare e da Previdência Social que seu empregador normalmente reteria de seus contracheques, além do imposto de renda. Você paga metade quando está empregado e seu empregador é obrigado a pagar a outra metade, mas você é considerado empregador e empregado quando trabalha por conta própria. Isso significa que você mesmo terá que pagar toda a conta.
O imposto sobre trabalho autônomo é de 15,3% dos primeiros $ 147.000 de renda que você recebe em 2022 e $ 160.200 em 2023.Se você ganhar mais do que isso, não deverá ao Seguro Social, mas ainda terá que pagar o imposto do Medicare. Também existe um imposto adicional do Medicare de 0,9% para pessoas com rendimentos elevados.
Observação
A parcela do “empregador” do imposto sobre trabalho autônomo é dedutível como ajuste ao rendimento.
Você deve planejar reservar 25% a 30% de sua renda tributável de freelancer para pagar os impostos trimestrais e qualquer imposto adicional devido ao declarar seus impostos em abril. Os freelancers devem fazer um orçamento para o imposto de renda e para os impostos FICA.
Você pode usar o Formulário 1040-ES do IRS para calcular seus pagamentos de impostos estimados.
Estimando o lucro tributável
Você não precisa economizar 20% a 30% de todos de sua renda, porque você pode deduzir os custos associados à administração de seu negócio freelance. Você preencherá o Cronograma C na época do imposto, o que permite subtrair suas despesas comerciais de sua renda geral como freelancer para chegar ao seu lucro tributável.
Acompanhe suas despesas dedutíveis ao longo do ano, incluindo:
- Material de escritório
- Despesas de viagem
- Quilometragem percorrida para fins comerciais
- Manter um escritório em casa
Observação
Você deve ter uma ideia de quais são suas despesas comerciais se trabalha como freelancer há vários anos, para que possa ajustar seu pagamento estimado de impostos de acordo.
Você pode estimar quanto deve deduzir de despesas para fins de pagamentos trimestrais se este for seu primeiro ano como freelancer. Normalmente, é mais seguro estimar um valor baixo em vez de um valor alto, a fim de evitar impostos adicionais significativos em abril. Você pode estimar a porcentagem de sua renda que precisa reservar para pagamentos trimestrais de impostos depois de deduzir essas despesas de sua renda prevista.
Observação
Sempre guarde os recibos de quaisquer despesas comerciais que você deduzir. Você terá que provar essas despesas se for auditado.
Orçamento para Impostos
Reserve regularmente dinheiro para pagamentos trimestrais e qualquer imposto adicional devido ao registrar. Você pode fazer isso de algumas maneiras.
Reserve dinheiro quando for pago
Você pode decidir qual porcentagem de sua renda pretende pagar em impostos estimados, em vez de tentar adivinhar quanto vai ganhar ou se esforçar para encontrar o dinheiro necessário para pagar seus impostos. Em seguida, reserve esse valor de cada pagamento que você receber como freelancer. A maneira mais fácil de fazer isso é abrir uma conta poupança que você reservou para impostos. Vincule essa conta à conta corrente na qual você deposita sua renda freelance e, em seguida, transfira automaticamente uma porcentagem desse dinheiro para a conta poupança sempre que fizer um depósito.
Este é essencialmente um plano de economia conforme o uso. Funciona bem para uma renda inconsistente e para a realidade do seu orçamento diário.
Pague no final do mês
Pode ser uma dor de cabeça lembrar de transferir parte de cada pagamento que você recebe, dependendo da frequência com que seus pagamentos são recebidos. Um método alternativo poderia ser calcular quanto dinheiro você ganhou no mês passado e reservar 25% a 30% desse valor antes de começar a pagar as contas do mês seguinte.
Essa tática pressupõe que você já está economizando parte de sua renda e que sua conta não está vazia ou que não ficará vazia quando você transferir o dinheiro dos impostos. Reserve dinheiro para impostos antes de começar a pagar suas contas, se você tende a gastar tudo o que entra em sua conta.
Estime seus ganhos
Você também pode estimar quanto acha que ganhará durante todo o ano no início do ano, depois calcular 25% a 30% disso e dividir esse número por quatro daqui para frente. Esse é o valor que você enviará ao IRS a cada trimestre.
Essa tática funciona bem se você trabalha como freelancer há alguns anos. Você pode consultar os formulários 1099-MISC ou 1099-NEC que recebeu no ano passado e usar as informações para estimar quanto ganhará no próximo ano. Se você estima que ganhará US$ 60.000 em renda freelance depois de subtrair as despesas comerciais, poderá planejar pagar 25% disso, ou US$ 15.000. Isso significa que você precisará reservar US$ 3.750 a cada trimestre para seus impostos estimados.
Pagamento antecipado de impostos estimados
Lembre-se de que você não precisa esperar até as datas de vencimento estimadas trimestralmente para pagar seus impostos como freelancer. Você simplesmente não pode ultrapassar essas datas sem incorrer em penalidade.
A renda freelance costuma ser inconsistente, por isso pode ser útil pagar impostos estimados quando você sabe que tem o dinheiro, em vez de esperar até os prazos trimestrais. Se você tiver uma renda particularmente alta em um mês, vá em frente e pague seus impostos antecipadamente. Pague os impostos do terceiro trimestre em agosto se o próximo prazo fiscal for 15 de setembro, mas você recebe vários pagamentos em agosto e não espera nenhum em setembro. Caso contrário, você correria o risco de gastar dinheiro que deveria estar economizando para impostos.
Você saberá exatamente quanto terá que gastar no restante de agosto e setembro se pagar seus impostos antecipadamente.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é trabalho freelance?
O trabalho freelance é o trabalho executado por um contratante independente. Não é emprego em si. A pessoa ou empresa que encomenda o trabalho não o faz na qualidade de empregador. Um trabalhador autônomo pode determinar quando o trabalho será concluído e normalmente existe um contrato que especifica os detalhes com os quais ambas as partes concordam. Os impostos não são retidos quando o freelancer é pago, porque trabalho freelance não é emprego. Os trabalhadores autônomos são responsáveis por seus próprios impostos.
Como você declara impostos para trabalho freelance?
Você deve apresentar uma declaração de imposto de renda se seus ganhos forem de US$ 400 ou mais se você trabalhar como freelancer. Você apresentará o Anexo C como único proprietário, junto com sua declaração de imposto de renda pessoal.Você pode declarar seus impostos sozinho ou trabalhar com um profissional tributário. Um profissional tributário pode valer a pena se você tiver renda de várias fontes, tiver trabalhado em vários estados ou desejar assistência adicional.
