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A reconciliação bancária é o processo de equilibrar o saldo contábil interno final de uma empresa (o saldo de caixa de acordo com seus registros contábeis) com o saldo final em seu extrato bancário.
As reconciliações normalmente são feitas mensalmente para garantir que todos os depósitos, saques e taxas bancárias sejam contabilizados. As discrepâncias entre um extrato bancário e o saldo contábil são comuns, mas as empresas devem contabilizar cada um deles e ajustar o razão geral de acordo. A realização de uma reconciliação bancária regular permite que uma empresa localize quaisquer fundos perdidos, evite fraudes e verifique o fluxo de caixa em seu balanço.
Principais conclusões
- A reconciliação bancária é o processo de equilibrar os extratos bancários de uma empresa com seus registros comerciais.
- A reconciliação bancária normalmente é feita uma vez por mês após o recebimento dos extratos bancários.
- As causas comuns de discrepâncias entre extratos bancários e registros comerciais incluem cheques pendentes, depósitos em trânsito, receitas de juros e taxas de serviços bancários e cheque especial.
- Embora o software de contabilidade possa agilizar o processo de reconciliação, os proprietários de empresas ainda devem realizar sua própria reconciliação mensal.
O que é reconciliação bancária?
A reconciliação bancária é um processo que as empresas devem realizar todos os meses para garantir que o valor refletido nos seus extratos bancários corresponde aos seus registros comerciais internos. Esses registros incluem registros de cheques, razão geral e planilha Saúde Teu.
Observação
Se você é proprietário de uma pequena empresa, defina uma data dedicada a cada mês após receber um extrato bancário (por correio ou e-mail) para lidar com a reconciliação bancária.
O saldo final no extrato bancário da empresa e o saldo contábil quase nunca são exatamente iguais, portanto, normalmente você precisa ajustar o saldo contábil para estar em conformidade com o extrato bancário.O objetivo de realizar uma reconciliação bancária é encontrar e compreender essas discrepâncias. Depois de feitos todos os ajustes, o Saude Teu no extrato de conciliação bancária deve ser igual ao saldo final da conta bancária.
Por que a reconciliação bancária é importante
A reconciliação bancária é uma importante ferramenta de controlo financeiro interno para garantir que todos os activos de uma empresa são devidamente contabilizados todos os meses. Isso ajuda a garantir que os pagamentos foram processados e as cobranças em dinheiro foram depositadas no banco.
Existem vários motivos pelos quais o extrato bancário e o saldo contábil podem ser diferentes, incluindo:
- Cheques pendentes
- Depósitos em trânsito
- Receita de juros
- Taxas de serviço bancário
- Cobranças e depósitos eletrônicos que aparecem no extrato bancário, mas ainda não foram registrados no livro razão da empresa
Por exemplo, se você solicitou uma transferência eletrônica ou interrompeu o pagamento de um cheque, seu banco pode ter cobrado taxas por isso. Da mesma forma, quaisquer pagamentos de juros que você ganhou serão refletidos apenas no extrato bancário e não no razão geral da sua empresa no final do mês.
Observação
Comparar sua contabilidade com os registros fornecidos pelo seu banco também pode ajudá-lo a identificar transações incomuns que podem ser causadas por fraude ou erros contábeis e a localizar quaisquer fundos perdidos.
Como fazer a reconciliação bancária
As reconciliações bancárias normalmente são feitas todos os meses, assim que os extratos bancários são recebidos. O processo pode ser feito manualmente ou por meio de software de contabilidade. A maioria das soluções de software de contabilidade – como Blackline, Xero e Cashbook – oferece conectividade bancária, o que significa que a plataforma se integra digitalmente ao seu banco e obtém automaticamente dados dos extratos bancários mais recentes assim que estiverem disponíveis.
Observação
Embora os aplicativos de software de contabilidade que oferecem conectividade bancária possam agilizar o processo de reconciliação, eles não devem substituir a realização de sua própria reconciliação bancária mensal.
Prepare seus documentos
Ao realizar uma reconciliação bancária, você precisará consultar seus registros comerciais, registro de cheques e recibos para contabilizar quaisquer transações não registradas no extrato bancário. Estes documentos de origem são essenciais para a reconciliação e devem ser mantidos em pastas ou eletronicamente.
Revise depósitos, cheques e débitos
Um bom ponto de partida para uma reconciliação bancária é usar a última vez que Saude Teu em seus registros comerciais correspondeu a Saude Teu em seu extrato bancário como ponto de partida. Depois de ter essas informações, aqui estão algumas etapas importantes a seguir:
- Revise todos os depósitos, cheques e débitos.
- Certifique-se de que cada depósito apareça como receita em sua conta.
- Verifique se todos os saques bancários (débitos) estão registrados em seus livros comerciais. Isso inclui itens como taxas bancárias, que podem não ter sido registradas em sua contabilidade.
- Verifique seu registro de cheques em busca de depósitos em trânsito ou cheques pendentes que possam estar atrapalhando você. Por exemplo, você pode ter aceitado cheques na data de encerramento do extrato bancário ou um cheque emitido recentemente não foi compensado.
- Verifique seus recibos para encontrar recebimentos de dinheiro que não foram registrados automaticamente pelo banco.
Ajuste para cheques pendentes
Na reconciliação bancária, um cheque pendente é um cheque que a empresa emitiu e registou nas suas contas do razão geral, mas ainda não compensou a conta bancária em que foi sacado. Isso significa que o depositante ainda não descontou o cheque, portanto o valor não foi deduzido da conta bancária da sua empresa. Consequentemente, o saldo bancário da empresa será maior do que o seu verdadeiro montante de dinheiro.
No processo de conciliação bancária, o valor total dos cheques pendentes é subtraído do saldo final do extrato bancário no cálculo do saldo bancário ajustado. Neste caso, não há necessidade de ajustar as contas do razão geral da empresa, uma vez que os cheques pendentes foram registados no momento da sua emissão. No entanto, se a empresa decidir anular um cheque pendente, você deverá fazer um lançamento de débito em dinheiro no razão geral para aumentar o saldo da conta.
O seguinte é um exemplo:
A Empresa X registrou US$ 250.000 em cheques sacados de sua conta geral no mês de fevereiro. Durante o processo de reconciliação bancária de janeiro, a Empresa X determinou que tem um saldo de US$ 30.000 em cheques pendentes. O extrato bancário recebido pela Empresa X mostrava cheques pagos de US$ 200.000 em fevereiro. Os cheques pendentes da Empresa X no final de fevereiro seriam calculados como:
| Cheques pendentes (saldo inicial) | US$ 30.000 |
| Adicionar: Cheques emitidos | US$ 250.000 |
| Total de cheques a pagar: | US$ 280.000 |
| Menos: Cheques pagos (por extrato bancário) | US$ 200.000 |
| Cheques pendentes (saldo final) | US$ 80.000 |
Esteja atento aos ajustes do razão geral (G/L)
Mesmo depois de contabilizar os cheques pendentes, é possível que o saldo bancário e contábil ainda não estejam sincronizados. Isso significa que o banco fez um ajuste em seu saldo que ainda não foi registrado em seu razão geral (razão geral).
Observação
Esses ajustes que podem estar faltando em seu Razão normalmente incluem taxas de serviço, taxas de cheque especial e receitas de juros.
Você precisará contabilizar essas taxas em seu Razão para concluir o processo de reconciliação. A maneira mais fácil de encontrar esses ajustes ao concluir uma reconciliação bancária é observar as taxas bancárias no seu extrato bancário. Além disso, verifique se há depósitos diversos que não foram contabilizados. Depois de localizar esses itens, você precisará ajustar o saldo contábil para refleti-los.
Por exemplo, digamos que o banco cobrou de sua empresa US$ 25 em taxas de serviço, mas também pagou US$ 10 em juros. Você precisará ajustar seu saldo contábil em US$ 15 adicionais. Depois de fazer esses ajustes finais, o saldo bancário e contábil deverão ser reconciliados.
Perguntas frequentes (FAQ)
Com que frequência devo reconciliar minhas contas?
Em geral, todas as empresas devem fazer a reconciliação bancária uma vez por mês. É conveniente fazer isso no final de cada mês porque é quando os bancos enviam os extratos mensais, que podem ser usados como base para a reconciliação. No entanto, uma reconciliação pode ser feita a qualquer momento usando extratos mensais atualizados on-line para se adaptar às diferentes necessidades do negócio.
É importante reconciliar todas as minhas contas bancárias?
As contas com baixa atividade não precisam ser reconciliadas. Estas contas devem ser encerradas e quaisquer débitos ou depósitos recorrentes devem ser transferidos para contas mais ativas.
