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Quando você vende um ativo como uma casa ou títulos por um preço de venda superior ao seu custo original, você deve pagar um tipo especial de imposto denominado “imposto sobre ganhos de capital” sobre os lucros.
Aprenda sobre algumas maneiras comuns de minimizar o imposto sobre ganhos de capital que você paga na venda de diferentes tipos de ativos.
Principais conclusões
- Os impostos sobre ganhos de capital baseiam-se tanto no valor do ganho quanto na faixa de renda tributável do proprietário.
- Manter um investimento por mais de um ano antes de vendê-lo pode reduzir o imposto sobre ganhos de capital e pode até resultar na ausência de imposto.
- Você poderá cronometrar suas retiradas de planos de aposentadoria com impostos diferidos para reduzir os impostos sobre ganhos de capital em alguns anos.
- As perdas na venda de ativos de capital podem ser subtraídas dos ganhos de capital no mesmo ano, reduzindo sua conta geral de impostos sobre ganhos de capital.
- Talvez você não precise pagar imposto sobre ganhos de capital na venda de sua casa se tiver atendido a certos requisitos de elegibilidade de propriedade.
Como funciona o imposto sobre ganhos de capital
Os impostos sobre ganhos de capital funcionam de maneira diferente dos impostos sobre o que o IRS chama de “renda ordinária”, ou rendimentos de um funcionário ou de operações comerciais.
Os impostos sobre ganhos de capital são cobrados sobre a venda de ativos de capital, itens que você possui e usa para si mesmo ou para seu negócio ou para investimentos, incluindo ações e títulos, equipamentos comerciais, casas e edifícios comerciais.
Para calcular o valor do imposto sobre ganhos de capital para um contribuinte individual, determine o valor do ganho no ativo subtraindo o custo original do preço de venda. O período de tempo que você manteve um ativo também desempenha um papel fundamental no cálculo dos impostos sobre ganhos de capital. Os impostos sobre ganhos de curto prazo (para activos detidos há um ano ou menos) são mais elevados do que sobre activos de longo prazo (aqueles detidos há mais de um ano).
Considere sua base de custo
Antes de procurar formas de evitar ou reduzir ganhos de capital, considere o tipo de ativos que pretende vender e a sua base de custos. A base de custo de um ativo é o custo pago pelo ativo e pode ser diferente para diferentes tipos de ativos. Para um ativo físico, como um carro ou uma casa, a base de custo pode incluir impostos sobre vendas, instalação e impostos imobiliários (para o vendedor). A base das ações e títulos é geralmente o preço de compra, incluindo quaisquer comissões ou taxas de transferência.
Observação
A base de custo é a chave para calcular seus ganhos de capital. Considere consultar um contador licenciado para determinar esse valor para os ativos que você está pensando em vender.
Invista a longo prazo
Uma maneira comum de reduzir o imposto sobre ganhos de capital é manter seus investimentos por mais tempo antes de vendê-los. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como rendimento ordinário (a taxa de imposto típica).
Mas as vendas de activos de longo prazo são tributadas a uma taxa mais baixa para dar incentivos aos investidores para investirem a longo prazo. Às vezes não há imposto sobre ganhos de capital, dependendo da faixa de impostos do proprietário.
Por exemplo, suas vendas de investimentos de longo prazo em 2022 podem ser de 0% se sua renda tributável, incluindo ganhos de capital, for de US$ 41.675 ou menos como pessoa solteira, ou de US$ 83.350 se você registrar como casado e em conjunto.Este processo é por vezes conhecido como colheita de ganhos de capital, porque está a recolher ganhos até ao montante do seu rendimento tributável do ano.
Compensar ganhos de capital com perdas de capital
Na época do imposto, se você teve perdas na venda de quaisquer ativos de capital, poderá usar essas perdas para compensar outros ganhos de capital. Basicamente, você soma todos os seus ganhos de capital e subtrai quaisquer perdas. Uma versão deste processo é chamada de “colheita de prejuízos fiscais” no final do ano, porque você está acumulando perdas em alguns investimentos para reduzir o imposto geral sobre ganhos de capital.
Existem limites para a quantidade de perdas que você pode sofrer em um ano, mas você poderá distribuir as perdas por vários anos para reduzir sua conta fiscal nesses anos. O processo que você usaria é chamado de “transferência de perdas”.
Use planos de aposentadoria com impostos diferidos
Os ganhos de capital são diferidos em planos de aposentadoria com imposto diferido, como planos de empregadores 401 (k) ou planos de aposentadoria individuais (IRAs), o que significa que você não será tributado até retirá-los. Você pode decidir em que ano retirar dinheiro dessas contas. Por exemplo, você pode aceitá-los em anos em que tiver menores rendimentos ou ganhos de capital, ou quando tiver perdas que possam compensá-los.
Normalmente existem restrições e penalidades envolvidas em saques de planos de aposentadoria com vantagens fiscais. Você pode pagar um imposto adicional de 10% se fizer uma distribuição de um IRA tradicional quando tiver menos de 59 anos e meio, e deverá fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs) a partir dos 70 anos e meio.
Observação
Se você tiver um plano 401 (k) do empregador, também poderá planejar suas retiradas para minimizar os impostos sobre ganhos de capital. Mas os investidores do plano 401 (k) podem ter de pagar impostos adicionais para distribuições antecipadas (após os 59 anos e meio) e também estão sujeitos às regras RMD.
Transferir ganhos para impostos imobiliários
Os ativos detidos até à morte do proprietário não estão sujeitos a ganhos de capital quando são vendidos, mas podem estar sujeitos a impostos sobre heranças. A alíquota do imposto predial é de 35%, mas só se aplica a ativos totais com valor superior a US$ 11,7 milhões.
Você pode evitar impostos sobre ganhos de capital mantendo alguns ativos para seus herdeiros após sua morte, em vez de vendê-los durante sua vida.
Excluir ganhos de capital em vendas de casas
Vender sua casa pode fazer com que você pague imposto sobre ganhos de capital sobre o lucro líquido da venda. No entanto, você pode excluir até $ 250.000 de ganho de capital na venda como indivíduo, ou $ 500.000 se for casado e fizer o pedido em conjunto.
Você deve passar por vários testes de elegibilidade para obter a exclusão:
- Você deve ser proprietário de sua casa há pelo menos 24 meses (dois anos) dos últimos cinco anos antes da data da venda.
- Você deve ter morado na casa por um total de 24 meses nos cinco anos anteriores, não necessariamente todos ao mesmo tempo.
- Você não deve ter excluído a venda de outra casa de sua propriedade durante esse período.
Você ainda poderá obter uma exclusão parcial do imposto sobre ganhos de capital na venda de uma casa se passar em outros testes. Consulte a publicação 523 do IRS para obter detalhes e uma planilha.
Doe bens apreciados
A doação de ativos financeiros e outros ativos para instituições de caridade pode ser uma forma de evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital sobre esses ativos, mas existem algumas ressalvas nesse processo. Para obter a redução de impostos, você deve discriminar as deduções, o que significa ter deduções totais superiores à dedução padrão. Para 2022, a dedução padrão foi de US$ 12.950 para contribuintes solteiros e US$ 25.900 para contribuintes casados que declararam em conjunto. Existem limites para o valor que você pode deduzir em um ano e você só pode doar para instituições de caridade qualificadas pelo IRS.
Invista em fundos de oportunidades
Os fundos de oportunidades são investimentos em comunidades economicamente em dificuldades, chamadas “Zonas de Oportunidades”. Estes destinam-se principalmente a investidores de rendimento elevado, permitindo-lhes diferir ganhos de capital se mantiverem os seus investimentos por um número específico de anos.
Perguntas frequentes (FAQ)
Posso reinvestir para evitar ganhos de capital?
Se você obteve ganhos de capital na venda de ativos financeiros, como ações, fundos mútuos ou títulos, e o valor do ativo caiu, você pode reinvestir nesse ativo para assumir uma perda e compensar o ganho. Mas esteja ciente de que se você mantiver um ativo por menos de um ano, poderá ter que pagar a taxa de ganho de capital de curto prazo, que é mais alta do que a taxa de longo prazo, quando vender.
Tenho que comprar outra casa para evitar ganhos de capital?
Você não precisa comprar outra casa para evitar o pagamento de imposto sobre ganhos de capital ao vender sua casa. Você pode excluir até $ 250.000 de ganhos da venda ($ 500.000 se for casado e fizer o pedido em conjunto). Você deve ter:
- Foi proprietário da casa por pelo menos 24 meses dos últimos 60 meses
- Morar na casa como residência principal por pelo menos dois anos
- Não excluído outro ganho na venda de casa durante esse período
Com que idade não preciso mais pagar imposto sobre ganhos de capital?
As taxas de imposto sobre ganhos de capital se aplicam a todos os contribuintes, até mesmo aos idosos que declaram seu imposto de renda federal no Formulário 1040-SR.
Como posso evitar o imposto sobre ganhos de capital ao vender minha casa?
Se sua renda for baixa o suficiente, você poderá pagar um imposto baixo ou nenhum imposto sobre ganhos de capital com a venda de sua casa. O ganho máximo que você pode excluir em um ano é de US$ 250.000 para contribuintes solteiros ou US$ 500.000 para registros de casamento em conjunto. Você deve ter sido proprietário da casa há pelo menos 24 meses nos últimos cinco anos e deve ter vivido na casa como residência principal por pelo menos dois anos. Se você não conseguir passar em ambos os testes, poderá obter uma exclusão parcial do imposto sobre ganhos de capital.
