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Principais conclusões
- Uma conta de gastos flexível ajuda você a pagar despesas médicas ou de cuidados infantis.
- As contribuições para a FSA são feitas antes dos impostos, por isso reduzem o seu rendimento tributável.
- As FSAs também podem reduzir os impostos sobre a folha de pagamento porque o dinheiro sai do seu pagamento antes da cobrança dos impostos.
- Observe que o uso de FSAs para cuidados de dependentes pode proibi-lo de receber outros créditos fiscais, como o Crédito Fiscal para Cuidados de Dependentes.
Uma conta de gastos flexíveis, ou FSA, é uma conta especial de gastos antes dos impostos que muitos empregadores oferecem como benefício aos empregados. Essas contas permitem que você pague as despesas necessárias sem pagar impostos sobre o dinheiro investido nelas.
O que é uma FSA?
Contas de gastos flexíveis (também chamadas de FSAs ou acordos de gastos flexíveis) são programas de poupança projetados para ajudar você a pagar despesas necessárias, como:
- Despesas médicas e odontológicas, como copagamentos, franquias e prescrições, incluindo insulina
- Equipamentos médicos, como muletas, aparelhos auditivos, óculos ou kits de teste de açúcar no sangue
- Despesas com cuidados infantis, como pagamentos de creche
Observação
O dinheiro em uma FSA não pode ser usado para pagar prêmios de seguro.
As FSAs devem ser estabelecidas por meio de seu empregador, para que você possa reservar dinheiro antes dos impostos para ajudar a pagar essas despesas necessárias. Esse dinheiro é retirado do seu contracheque e depositado em uma conta separada. Seu empregador pode contribuir, mas não é obrigado a fazê-lo.
Cada FSA é limitada a US$ 2.850 por ano por empregador. Se você for casado, seu cônjuge também poderá ter uma FSA de até US$ 2.850 com o empregador.Em 2023, esse valor é de US$ 3.050.
Como as FSAs reduzem sua conta fiscal
Quaisquer contribuições que você fizer para um plano FSA serão reservadas antes dos impostos. Isso significa que você não terá que pagar imposto de renda sobre o dinheiro investido em sua FSA.
Observação
Depois que o dinheiro for para sua FSA, você deverá enviar recibos de despesas elegíveis antes que elas possam ser reembolsadas. As FSAs têm horários de reembolso programados, geralmente escolhidos pelo seu empregador.
Além de reduzir o valor do imposto de renda que você paga, as contribuições da FSA também reduzem a folha de pagamento ou os impostos FICA, o que constituirá uma economia razoável de sua parte.
Esta é a única maneira de reduzir ativamente o imposto sobre a folha de pagamento, sem reduzir o salário.
Desvantagem dos FSAs
Uma grande desvantagem dos FSAs é que você deve usar todo o dinheiro que reservou a cada ano. Caso contrário, as contribuições serão perdidas. Seu empregador não é obrigado a reembolsar nenhum saldo do plano para você.
Existem algumas maneiras de evitar a perda de todo o dinheiro, dependendo de como sua FSA está estruturada:
- O IRS permitirá que as FSAs paguem os sinistros até dois meses e meio após o final do ano de benefícios do plano.
- Se o seu plano permitir, você poderá transferir até $ 570 que não foram utilizados em seu FSA para a conta do próximo ano.
O administrador do seu plano não é obrigado a fazer nenhuma dessas coisas.Você pode perguntar ao seu representante de recursos humanos se algum dinheiro da FSA pode ser transferido para o ano seguinte.
Tipos de FSAs
Os FSAs vêm em duas variedades:
- Os FSAs médicos podem ser usados para cobrir despesas médicas, oftalmológicas e odontológicas que não são cobertas por outro plano de saúde.
- Os FSAs de cuidados a dependentes ajudam a cobrir os custos de cuidados infantis.
Poupança Médica FSA
Devido ao custo crescente dos cuidados médicos e das prescrições, os FSAs médicos são particularmente vantajosos. Você pode usar o dinheiro neles para pagar consultas, receitas e outros custos médicos que não são cobertos por outro plano de saúde, oftalmológico ou odontológico.
Você também pode usar uma FSA médica para cobrir despesas de saúde sem receita ou tratamentos alternativos, como:
- Medicamento de venda livre
- Produtos para cuidados menstruais
- Controle de natalidade
- Limpador de dentadura
- Tratamento do alcoolismo
- Acupuntura
- Lasik
- Tratamentos de fertilidade
- Ortodontia
Para a maioria dos contribuintes, usar uma FSA é a única maneira de reduzir a carga tributária sobre o dinheiro usado para pagar despesas médicas.
As despesas médicas são dedutíveis do imposto apenas quando suas despesas excedem 7,5% de sua renda bruta ajustada. E você só pode deduzi-los se discriminar todas as suas deduções, em vez de fazer a dedução padrão.
As FSAs médicas começam reduzindo seu rendimento tributável. Então, as contribuições para uma FSA médica podem ser usadas para cobrir despesas, muitas das quais não seriam dedutíveis de impostos.
Poupança FSA para cuidados de dependentes
Os FSAs de cuidados de dependentes são usados para reservar dólares antes dos impostos para pagar despesas qualificadas de cuidados de dependentes. Isso pode incluir:
- Creche ou pré-escola
- Creche para adultos idosos ou deficientes
- Uma babá, au pair ou babá
- Acampamento diurno
- Cuidados depois da escola
- Custódia de idosos
Essas despesas devem:
- Seja para um dependente sob seus cuidados
- Permitir que você trabalhe, procure trabalho ou frequente a escola em tempo integral
Observação
Se você usar seu FSA para pagar cuidados de dependentes, geralmente não poderá cobrar o Crédito Fiscal de Cuidados de Dependentes sobre seu imposto de renda. Consulte um contador para ver que tipo de economia será mais benéfica para você.
Este é um benefício importante hoje por causa da “geração sanduíche” que deve cuidar dos seus filhos, bem como dos seus pais doentes. No entanto, qualquer pessoa com dependentes jovens ou idosos em casa que precise trabalhar ou frequentar a escola pode se beneficiar do uso de uma FSA para cuidados de dependentes.
O resultado final
Os FSAs são uma forma flexível de reduzir sua carga tributária e, ao mesmo tempo, pagar despesas importantes e necessárias, como custos de saúde, suprimentos médicos, receitas médicas e cuidados com seus dependentes.
No entanto, como as contribuições da FSA não são necessariamente acumuladas para o ano seguinte, você receberá o maior benefício fiscal se contribuir apenas com o que sabe que pode usar até o final do ano para a sua FSA. Se você usar todo o dinheiro da sua FSA todos os anos, obterá o maior benefício fiscal.
Usar uma FSA para pagar despesas com cuidados infantis também pode impedir que você receba certas deduções ou créditos em sua declaração de imposto de renda. Consulte um contador para descobrir qual opção economizará mais dinheiro em seus impostos.
Perguntas frequentes (FAQ)
Uma FSA reduz seu rendimento tributável?
Sim, uma FSA reduz o seu rendimento tributável porque as suas contribuições são financiadas com dólares antes dos impostos. No entanto, por serem dólares antes dos impostos, você não pode reivindicar uma dedução para despesas pagas com uma FSA.
Quanto você pode economizar em impostos com uma FSA?
Ao usar fundos antes dos impostos, você pode economizar até 30% ao pagar despesas qualificadas com sua FSA.No entanto, você deve gastar tudo em sua conta todos os anos, ou pelo menos até o limite de acúmulo, se sua conta permitir acúmulos. Caso contrário, você perderá os fundos e estará perdendo dinheiro em vez de economizá-lo.
