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Se você trabalha por conta própria, preencher seus impostos pode ser um item mais complicado em sua lista de tarefas do que para trabalhadores empregados. Não só é essencial que você pague seus impostos de trabalho autônomo em dia todos os anos, mas também precisa fazer um pouco de trabalho braçal para garantir que está pagando o valor correto dos impostos, pagando os impostos no momento correto e reivindicando as deduções apropriadas para não pagar a mais
Principais conclusões
- Se você trabalha por conta própria, precisará pagar impostos sobre trabalho autônomo, que consistem em impostos da Previdência Social e do Medicare, além do imposto de renda, se ganhar mais de US$ 400.
- A alíquota do imposto sobre trabalho autônomo é de 15,3% e normalmente é dividida igualmente entre empregadores e empregados. Mas os autônomos têm que pagar o valor total.
- Os trabalhadores autônomos devem fazer pagamentos estimados de impostos trimestralmente para que o IRS receba pagamentos regulares de impostos ao longo do ano.
- A taxa de não pagamento imposta pelo IRS é de 0,5% para cada mês, até 25% do valor dos impostos não pagos a partir da data de vencimento até que o saldo seja pago integralmente.
O que é o imposto sobre trabalho autônomo?
O imposto sobre trabalho autônomo é calculado no Formulário 1040 Schedule SE e representa 15,3% do lucro líquido do seu negócio.Representa os impostos da Segurança Social e do Medicare (FICA) que, de outra forma, você dividiria com seu empregador, cada um pagando metade.
Como empregado, você pagaria apenas 7,65% como empregado, devido à contribuição igual do seu empregador. Se você trabalha por conta própria, entretanto, você é empregador e empregado e deve pagar ambas as partes.
Se você está pensando em trabalhar por conta própria, considere as obrigações fiscais antes de começar. Pague seus impostos sobre trabalho autônomo seguindo estas etapas fáceis.
Determine sua entidade
Você é um único proprietário, uma S-corporação, uma C-corporação, uma LLC ou um contratante independente?
Antes de pagar os impostos sobre trabalho autônomo, você precisa estabelecer firmemente em qual classe sua empresa se enquadra, pois as regras fiscais variam de acordo com a classificação.
Observação
Você precisará declarar impostos sobre trabalho autônomo se sua empresa obteve lucro líquido de US$ 400 ou mais.
Calcule seu pagamento
Em seguida, você precisará determinar quanto precisa pagar. Você pode fazer isso conversando com um contador, que pode ajudá-lo a determinar quanto você deve, com base em seus ganhos anteriores ou lucros projetados.
A taxa de imposto sobre trabalho autônomo é de 15,3% e é composta de duas partes: 12,4% para a Previdência Social e 2,9% para o Medicare.Os trabalhadores independentes também são obrigados a pagar imposto de renda.
Se você for funcionário, esses impostos são deduzidos de cada contracheque e o IRS os recebe ao longo do ano. Como você não tem retenção na fonte se trabalhar por conta própria, deverá fazer pagamentos estimados de impostos trimestralmente para que o IRS receba pagamentos regulares de impostos ao longo do ano.
Provavelmente, você precisará fazer pagamentos trimestrais estimados se não tiver deduções significativas. Proprietários individuais, sócios e acionistas de empresas S precisarão fazer pagamentos trimestrais se deverem pelo menos US$ 1.000 em impostos durante o ano fiscal.
Observação
Se você estiver no mercado há um ano ou mais, poderá determinar os pagamentos trimestrais estimados com base na renda do ano anterior. Divida o que você pagou no ano passado por quatro e pague esse valor a cada trimestre. Seu contador fiscal pode ajudá-lo a determinar se você precisa aumentar ou diminuir esse valor, com base em suas projeções de negócios atuais.
Faça dos impostos uma prioridade
Como trabalhador autônomo, é aconselhável reservar dinheiro todos os meses para pagar os impostos. Dessa forma, você não será atingido por uma enorme conta de impostos – sem dinheiro reservado para pagá-la – na hora do imposto.
Uma boa regra é reservar 30% de sua renda para os impostos do ano. Se você tiver impostos estaduais, pode ser necessário ajustar o valor economizado para incluir os impostos estaduais.
Escolha sua forma de pagar
O Internal Revenue Service (IRS) permite que você faça pagamentos online por meio de seu site. Você precisa se registrar para obter um PIN, e isso pode levar algumas semanas para ser processado, portanto, você deve se registrar bem antes da data de vencimento do pagamento para pagar em dia.
Você também pode enviar pagamentos por correio padrão, mas deve enviar um cheque, ordem de pagamento ou cheque administrativo. Não envie dinheiro pelo correio.
Certifique-se de pagar dentro do prazo
Também é importante que você pague seus impostos em dia ou também pagará taxas e multas.
Observação
A taxa de não pagamento imposta pelo IRS é de 0,5% para cada mês, até 25% do valor dos impostos não pagos a partir da data de vencimento até que o saldo seja pago integralmente. Essa penalidade pode aumentar rapidamente. Se você não declarar seus impostos, isso acarreta uma multa ainda maior de 5% ao mês, até 25%.
Determine a frequência de pagamento
Você tem algumas opções sobre quando enviar seus pagamentos de impostos estimados.
Pague o IRS mensalmente
Idealmente, você enviará o dinheiro do IRS para o imposto de trabalho autônomo todos os meses na forma de pagamentos estimados de impostos. Tecnicamente, esses pagamentos estimados são chamados de “pagamentos estimados trimestrais”, porque o IRS não começará a lançar juros e multas sobre você, a menos que você deixe de pagar em um determinado trimestre ou pague muito pouco pelos impostos que acabará devendo. Isso não significa que você não possa pagar mensalmente. Se fizer isso, você estará pagando basicamente com apenas um ou dois meses de antecedência.
Suponha que você tenha um lucro líquido de $ 2.000 com seu trabalho paralelo como freelancer no final de janeiro. Seu imposto sobre trabalho autônomo seria de $ 306 para aquele mês ($ 2.000 x 15,3%). Você pode enviar um pagamento estimado de imposto ao IRS naquele momento, para que não precise se preocupar em pagá-lo, mais dois meses no final do trimestre – ou mais 11 meses de lucro no final do ano, mais juros e multas se você não pagar até então.
O IRS impõe essas penalidades porque deseja que os contribuintes paguem conforme usam.
Pague o IRS trimestralmente
Pagar mensalmente pode não ser muito desafiador se a receita do seu negócio for bastante estável, mas nem sempre é o caso dos freelancers.
Se você enviar dinheiro ao IRS no final de janeiro e acabar tendo fevereiro e março muito ruins, você pode realmente desejar ter aqueles $ 306 de volta para ajudar a sobreviver. Todo o seu pagamento trimestral pode ser de apenas US$ 500, e você já teria contribuído com mais da metade disso apenas no primeiro mês.
A boa notícia aqui é que você está realmente pagando pelo trimestre atrasado quando paga impostos estimados quatro vezes por ano. Veja como ele geralmente falha na maioria dos anos (a menos que você esteja sujeito a uma extensão automática concedida pelo governo acima mencionada).
- Impostos de 1º de janeiro a 31 de março: vencimento em 15 de abril
- Impostos de 1º de abril a 31 de maio: vencimento em 15 de junho
- Impostos de 1º de junho a 31 de agosto: vencimento em 15 de setembro
- Impostos de 1º de setembro a 31 de dezembro: devidos em 15 de janeiro do ano seguinte
O que fazer? Reserve esses $ 306 por mês – ou o que você deve no final do mês, com base no seu lucro líquido – em uma conta bancária separada. Não toque no dinheiro. Faça isso no final de janeiro, fevereiro e março e, em seguida, envie um pagamento ao IRS duas semanas depois, em 15 de abril.
Contrate um contador
Se você trabalha com um contador, use um CPA confiável e siga seus conselhos.
Você deve estar sempre bem informado sobre si mesmo, especialmente como trabalhador autônomo. No entanto, seu contador pode ajudá-lo a economizar dinheiro conhecendo certas deduções e regras que você talvez não conheça.
Por exemplo, dependendo das circunstâncias, você poderá deduzir suas contribuições para a aposentadoria ou despesas comerciais, como o custo das matérias-primas. Essas deduções são partes importantes para aproveitar ao máximo seu dinheiro.
Se você for um estudante universitário ou recém-formado, também poderá deduzir os juros do empréstimo estudantil.
Observação
Se você contratar um contador, procure alguém em quem possa confiar e que trabalhe com você. Peça recomendações a familiares e amigos. Até o IRS oferece conselhos sobre como escolher um profissional tributário, incluindo um diretório para verificar credenciais.
Considere os impostos estaduais e municipais
Não se esqueça dos impostos estaduais e locais. Seu contador o ajudará a determinar o valor que você precisa pagar, uma vez que a alíquota do imposto de renda estadual varia de estado para estado.
Geralmente, os pagamentos do imposto de renda estadual são devidos ao mesmo tempo que os pagamentos federais, o que pode ajudar a agilizar o processo. Lembre-se de que, assim como acontece com os impostos federais, pode ser necessário fazer pagamentos trimestrais de imposto de renda estadual estimados.
Certifique-se de verificar se você também deve impostos municipais ou outros impostos locais, como imposto sobre propriedade comercial tangível.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais são as etapas para declarar impostos sobre trabalho autônomo?
Aqui está uma visão geral do processo de cálculo, relatório e pagamento do imposto sobre trabalho autônomo.
- Calcular a receita do negócio: se você registrar o Anexo C como proprietário único ou proprietário de LLC de membro único, o valor na Linha 31 “Lucro ou (perda) líquido” é o valor usado para calcular o imposto sobre trabalho autônomo.
- Calcule o valor que você deve: você precisará usar o IRS Schedule SE para calcular o valor do imposto.
- Pagamento de impostos sobre trabalho autônomo: O IRS exige que todos os contribuintes paguem os impostos sobre os seus rendimentos à medida que os recebem, incluindo o imposto sobre o rendimento e o imposto sobre o trabalho por conta própria. Indivíduos autônomos não recebem contracheque, portanto, talvez você precise fazer pagamentos de impostos estimados a cada trimestre durante o ano, incluindo imposto de renda e imposto de trabalho autônomo.
Quanto você paga de imposto se trabalhar por conta própria?
A alíquota do imposto sobre trabalho autônomo é de 15,3%. A taxa consiste em duas partes: 12,4% para a segurança social (seguro de velhice, sobrevivência e invalidez) e 2,9% para o Medicare (seguro hospitalar). Todos os seus salários, gorjetas e rendimentos líquidos combinados no ano atual estão sujeitos a qualquer combinação da parte do Medicare de 2,9% do imposto de trabalho autônomo, imposto de seguridade social ou imposto de aposentadoria ferroviária (nível 1). Uma taxa adicional de imposto do Medicare de 0,9% aplica-se a salários, remunerações e rendimentos de trabalho autônomo acima de um valor limite recebido em anos tributáveis começando após 31 de dezembro de 2012.
Como faço pagamentos estimados de impostos?
Para pagar seus impostos estimados, você pode usar o site do IRS Direct Pay, o sistema eletrônico de pagamento de impostos federais ou comprovantes de pagamento do IRS se você enviar o pagamento de cada trimestre pelo correio (consulte o Formulário 1040-ES do IRS).
