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As contas de aposentadoria individuais (IRAs) Roth são contas de aposentadoria qualificadas que permitem que você economize e invista para a aposentadoria sem impostos, fazendo contribuições usando dólares após os impostos. Depois de contribuir com dinheiro para a conta, você não será tributado sobre seu crescimento ou sobre as distribuições feitas após completar 59 anos e meio.
Se alguém próximo a você ainda não consegue economizar para a aposentadoria, você deve estar se perguntando se pode ajudá-lo com a doação de um Roth IRA. Vejamos como funcionam os presentes Roth IRA e o que você precisa considerar antes de presentear contribuições para contas de aposentadoria.
Principais conclusões
- Você não pode dar a alguém uma conta Roth IRA, mas pode dar contribuições para um Roth IRA.
- A quantidade total de presentes que você dá a uma pessoa não pode exceder US$ 16.000 anualmente, ou você corre o risco de ter que pagar um imposto sobre doações.
- Você também pode nomear alguém como beneficiário do seu Roth IRA, o que significa que essa pessoa herdará o seu IRA quando você morrer.
- Os cônjuges podem contribuir um para o outro com IRAs, mesmo que apenas um deles tenha obtido renda.
Você pode presentear um Roth IRA?
Você não pode fornecer uma conta Roth IRA diretamente para outra pessoa, mas tem algumas opções semelhantes:
- Você pode sacar dinheiro do seu próprio Roth IRA para dar a outra pessoa.
- Você pode deixar um Roth IRA para um beneficiário quando morrer.
- Você pode contribuir para o Roth IRA de outra pessoa.
No entanto, cada uma destas opções tem ressalvas e potenciais consequências a considerar.
Retirando fundos do seu Roth IRA
Se você tiver mais de 59 anos e meio, poderá sacar fundos à vontade de sua conta, sem multa. Esses fundos podem ser doados a qualquer pessoa, sujeitos às regras específicas do IRS sobre quanto dinheiro pode ser doado a outra pessoa a cada ano.
Se você tem 59 anos ou menos, ainda pode sacar sua base de custo (o dinheiro que contribuiu para a conta) sem multa. Se você retirar quaisquer ganhos, provavelmente pagará uma multa de 10%.
Observação
Você deve esperar cinco anos após abrir sua conta antes de retirar quaisquer ganhos.
Deixando um Roth IRA para um beneficiário
Após a morte do proprietário original, um Roth IRA pertence ao beneficiário designado. Se o beneficiário for cônjuge do proprietário original, ele assume a propriedade da conta. Eles também podem optar por transferi-lo para uma de suas próprias contas de aposentadoria qualificadas.
Se o beneficiário não for o cônjuge do proprietário original, ele não poderá assumir a propriedade da conta. Em vez disso, a conta torna-se um IRA herdado, que deve ser distribuído no prazo de 10 anos.
Observação
Alguns beneficiários estão isentos desta regra de 10 anos, incluindo filhos menores do proprietário original, pessoas com doenças crónicas ou deficientes e pessoas menos de 10 anos mais novas que o proprietário original.
Presenteando contribuições de Roth
A opção final é dar dinheiro ao indivíduo, que poderá então contribuir para o seu IRA. Embora possa parecer simples, presentear com contribuições do IRA envolve algumas considerações importantes.
Como dar contribuições de Roth IRA como presente
A primeira etapa é determinar se o destinatário está qualificado para contribuir para um Roth IRA com base em sua renda bruta ajustada (AGI) e status de declaração de imposto. Aqui estão os limites de renda para 2022:
| Arquivadores únicos | Casado arquivando em conjunto | |
|---|---|---|
| Pode contribuir com o valor total | AGI modificado de menos de US$ 129.000 | AGI modificado de menos de US$ 204.000 |
| Pode contribuir com valor reduzido | AGI modificado maior ou igual a US$ 129.000, mas inferior a US$ 144.000 | AGI modificado maior ou igual a US$ 204.000, mas inferior a US$ 214.000 |
| Não posso contribuir | AGI modificado maior ou igual a US$ 144.000 | AGI modificado maior ou igual a US$ 214.000 |
Se o beneficiário for casado e fizer o pedido separadamente, o valor das contribuições dependerá de sua renda e se viveu com o cônjuge em qualquer parte do ano.
Observação
Em 2022, o limite de contribuição do Roth IRA é de US$ 6.000. Uma contribuição adicional de recuperação de US$ 1.000 é permitida se você tiver 50 anos ou mais.
Além disso, o destinatário não pode contribuir para o seu Roth IRA com mais do que ganhou em um ano. Isso significa que eles precisarão ter ganho pelo menos o valor da contribuição no ano da doação. A renda auferida pode ser qualquer renda informada ao IRS, como ordenados, vencimentos, gorjetas e renda de trabalho autônomo.
Custódia Roth IRA
Indivíduos menores de 18 anos não podem abrir um IRA sem que um adulto atue como guardião. Se o destinatário do seu presente tiver menos de 18 anos (ou 21 em alguns estados), ele precisará abrir um Roth IRA de custódia. Assim que atingirem a maioridade em seu estado, o destinatário pode converter seu Roth IRA de custódia em um Roth IRA regular e controlá-lo por conta própria.
Como os impostos sobre doações impactam as contribuições de Roth IRA
O IRS permite que você dê a um indivíduo uma certa quantia de presentes anuais sem obrigação fiscal. Para 2022, o valor de exclusão do imposto sobre doações é de US$ 16.000. Qualquer quantia acima de US$ 16.000 doada a um indivíduo está sujeita ao imposto sobre doações, que geralmente é pago pelo doador. O imposto sobre doações não se aplica a presentes que você dá ao seu cônjuge.
Observação
A exclusão anual para impostos sobre doações muda de ano para ano. Mantenha-se atualizado verificando o site do IRS para obter o número mais recente.
Como o valor da exclusão do imposto sobre doações é superior ao limite anual de contribuição do Roth IRA (US$ 6.000), nem o doador nem o destinatário seriam geralmente responsáveis pelo pagamento de impostos sobre as contribuições doadas do Roth IRA. No entanto, se o doador também tiver dado outros presentes ao destinatário durante o ano, ele precisará confirmar se esses valores somam mais do que o valor excluído.
Nesse caso, o doador apresentaria um formulário 709 do IRS e possivelmente pagaria imposto sobre doações. A boa notícia é que, além da exclusão anual, há um valor de isenção vitalício para impostos combinados sobre doações e heranças. Você não precisa pagar impostos sobre doações até ultrapassar esse valor, que em 2022 é de US$ 12.060.000.
Regras especiais do IRA para cônjuges
Os IRAs conjugais existem para permitir que um dos cônjuges contribua para ambos os membros do casal, mesmo que apenas um tenha auferido rendimentos. Lembre-se, você só pode contribuir com o valor da renda auferida durante o ano para um Roth IRA.
Geralmente, os cônjuges podem contribuir até à contribuição anual máxima para cada pessoa com base na sua idade:
- Menores de 50 anos: $ 6.000
- Idade 50 ou mais: $ 7.000
Por exemplo, se ambos tiverem 40 e poucos anos, poderão contribuir com até US$ 12.000. Se um de vocês tiver mais de 50 anos, poderá contribuir com até US$ 13.000.
Observação
O total das contribuições combinadas deve ser menor ou igual ao rendimento tributável que você informou na sua declaração fiscal conjunta do ano.
Perguntas frequentes (FAQ)
Você pode doar dinheiro de um IRA sem pagar impostos?
Você pode doar dinheiro de um IRA sem pagar impostos, desde que atenda a alguns requisitos. Primeiro, você precisa ter mais de 59 anos e meio e fazer distribuições qualificadas. Em seguida, certifique-se de doar menos do que o valor de exclusão anual (para 2022, são US$ 16.000).
Quais são as regras de distribuição para um IRA herdado?
Os IRAs herdados devem ser distribuídos dentro de 10 anos, a menos que o beneficiário seja menor, o cônjuge do proprietário original, uma pessoa com doença crônica ou deficiência ou alguém que seja menos de 10 anos mais novo que o proprietário original.
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