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Principais conclusões
- Cobrar impostos sobre vendas fora do estado dos clientes depende do tipo de estado em que você opera seu negócio: com base no destino ou na origem.
- O imposto sobre vendas com base no destino é cobrado na jurisdição onde o produto é utilizado.
- O imposto sobre vendas baseado na origem é menos complicado e é cobrado onde o bem ou serviço é vendido.
- Alguns estados também exigem que você pague imposto sobre vendas se atingir determinados limites de vendas, mesmo que não esteja lá.
- Conhecido como “fonte de imposto sobre vendas”, determinar quais taxas de imposto se aplicam a compras individuais pode ser um tanto complicado.
A cobrança de impostos sobre vendas fora do estado de seus clientes depende de você estar operando em um estado com imposto sobre vendas com base na origem ou em um estado com imposto sobre vendas com base no destino. O processo de determinação de quais taxas de imposto se aplicam a compras individuais é conhecido como “fonte de imposto sobre vendas” e pode ser um tanto complicado de descobrir.
O sourcing é uma preocupação principalmente para empresas que enviam os seus produtos para outros locais, tais como operações baseadas na Internet, em vez de empresas retalhistas que operam em locais físicos e vendem a consumidores pessoalmente.
Quais estados têm impostos sobre vendas?
A maioria dos estados – 45 e Washington, D.C. – impõe um imposto sobre vendas em nível estadual. Apenas Oregon, Montana, New Hampshire, Alasca e Delaware não cobram impostos estaduais sobre vendas (mas o Alasca permite que os condados e municípios locais cobrem seus próprios impostos sobre vendas).Montana também impõe alguns impostos especiais em áreas de resort.Os impostos sobre vendas em nível local estão em vigor em 38 estados.
Os estados com as taxas básicas de imposto sobre vendas mais altas – entre 6,5% e 7,25% – incluem:
- Califórnia
- Indiana
- Ilha de Rodes
- Tenessi
- Mississipi
- Minesota
- Nevada
- Nova Jersey
- Arcansas
- Kansas
- Estado de Washington
Alguns estados podem ter taxas de imposto locais adicionais que os clientes precisam pagar além das taxas de imposto estaduais básicas. Isso significa que o imposto total sobre vendas pago pode ser maior.
Estados fiscais com base no destino
A maioria dos estados tem um imposto sobre vendas baseado no destino. Considera-se que cada venda ocorre na jurisdição onde o produto é finalmente utilizado – onde é enviado ou retirado.Por exemplo, se alguém da Flórida visitar pessoalmente sua loja no estado de Washington e comprar um item, você cobrará o imposto sobre vendas de Washington porque o cliente toma posse do produto lá.
Mas você cobraria o imposto sobre vendas da Flórida e apresentaria uma declaração de imposto sobre vendas correspondente se a pessoa comprasse o item on-line na Flórida e você enviasse o produto para lá. Você cobraria a taxa do estado de destino, além de quaisquer impostos sobre vendas locais ou municipais para o endereço para o qual está enviando.
Observação
Além disso, você não coletaria o imposto sobre vendas do seu próprio estado sobre produtos que envia para fora do estado se o seu estado for um estado baseado no destino quando se trata de impostos estaduais sobre vendas.
Os estados que têm um imposto sobre vendas baseado no destino são:
- Alabama
- Arcansas
- Colorado
- Connecticut
- Flórida
- Geórgia
- Havaí
- Idaho
- Indiana
- Iowa
- Kansas
- Kentucky
- Luisiana
- Maine
- Maryland
- Massachussets
- Michigan
- Minesota
- Nebrasca
- Nevada
- Nova Jersey
- Novo México
- Nova Iorque
- Carolina do Norte
- Dakota do Norte
- Oklahoma
- Ilha de Rodes
- Carolina do Sul
- Dakota do Sul
- Vermonte
- Estado de Washington
- Virgínia Ocidental
- Wisconsin
- Wyoming
Washington, DC também tem um imposto sobre vendas baseado no destino.
Estados fiscais baseados na origem
Relativamente poucos estados têm impostos baseados na origem onde uma venda é considerada realizada no local onde foi concluída, mesmo que o produto seja enviado para outro lugar. Você teria que coletar impostos sobre vendas de seu estado sobre todas as suas vendas no varejo se administrasse uma empresa em um estado com base na origem.
Existem 11 estados baseados na origem, incluindo a Califórnia, onde as leis de imposto sobre vendas são baseadas na origem no nível estadual, mas no destino nos níveis de condado e cidade.
Esses 11 estados são:
- Arizona
- Califórnia
- Illinois
- Mississipi
- Missouri
- Ohio
- Pensilvânia
- Tenessi
- Texas
- Utá
- Virgínia
Você tem um Nexus em outro estado?
Aqui está outro problema: sua empresa pode ter um domicílio tributário em outro estado, o que significa que você tem uma afiliação ou alguma outra conexão legal lá que efetivamente o sujeita às leis tributárias. Você pode ser obrigado a coletar os impostos sobre vendas desse outro estado e apresentar uma declaração de imposto sobre vendas lá, mesmo que seu local principal seja um estado de origem.
A maioria dos estados com impostos sobre vendas define seu nexo por meio de um limite monetário (um determinado valor em dólares de vendas), um limite de transação (um certo número de vendas realizadas no estado) ou ambos.
Quando o cliente retira o produto
Não importa se o seu cliente retira ou recebe o produto se você opera em um estado com base na origem, porque todas as suas vendas estão sujeitas ao imposto sobre vendas do seu estado.
Mas numa jurisdição baseada no destino, o facto de um item ser recolhido ou entregue é importante. Se uma pessoa entra na loja e compra um item que leva para casa naquele momento, o imposto sobre vendas é pago de acordo com a localização da loja. Se um cliente entrar em uma loja e solicitar que um item seja entregue em sua casa, o imposto sobre vendas será aplicado onde quer que sua casa esteja localizada.
Por exemplo, se uma pessoa entrar em sua loja de móveis física em Red Bank, Nova Jersey, e solicitar que um sofá seja entregue em sua casa em Baltimore, Maryland, o imposto sobre vendas que você pagaria nessa venda seria qualquer taxa aplicável em Baltimore.
Vendedores remotos pela Internet e imposto estadual sobre vendas
Muitos estados têm regras diferentes para varejistas tradicionais e “vendedores remotos”, aqueles que operam exclusivamente na Internet. Talvez você ainda precise cobrar imposto sobre vendas fora do estado com base na taxa de imposto do estado de destino se for um vendedor remoto em um estado baseado na origem, mas poderá simplificar o processo de cálculo cobrando uma taxa de imposto de uso fixo.
Entre em contato com o Departamento de Receita do estado de destino para determinar quanto você deve cobrar.
Se você não tiver certeza de como controlar seu imposto sobre vendas, considere usar um serviço de imposto sobre vendas online. Alguns podem ser integrados a mercados como Amazon, Etsy e eBay. Se a sua situação fiscal for mais complicada, procure um contador público certificado que possa ajudar com questões de imposto sobre vendas.
Perguntas frequentes (FAQ)
Se eu pagar imposto sobre vendas, terei que cobrá-lo de meus clientes?
Os impostos sobre vendas são cobrados dos clientes, mas é responsabilidade do vendedor cobrar esse imposto. Se você não quiser cobrar mais impostos sobre vendas, considere incluir o custo do imposto no preço do produto ou serviço.
Onde pago o imposto sobre vendas se comprar um carro fora do estado?
Se você estiver comprando de uma concessionária, ela provavelmente poderá ajudá-lo a liquidar suas obrigações fiscais com as autoridades competentes. Se você estiver comprando um carro em uma transação privada, provavelmente pagará imposto sobre vendas no estado onde planeja registrar o carro. Se houver alguma complicação, como registrar temporariamente o carro em outro estado para que você possa dirigi-lo para casa, convém esclarecer suas responsabilidades com o DMV do seu estado de origem.
