Table of Contents
Muitos proprietários de empresas são atingidos por surpresas fiscais quando começam a ter lucro. Eles podem não perceber que são obrigados a pagar impostos estimados trimestralmente sobre a renda de seus negócios ao longo do ano.
Aprenda como fazer um cálculo geral para descobrir quanto você poderá ter que pagar em impostos estimados e quando deverá pagá-los.
Principais conclusões
- Os impostos estimados são impostos sobre a renda da sua empresa que devem ser pagos trimestralmente se você trabalhar por conta própria.
- Multas e juros podem ser aplicados se você for obrigado a pagar impostos estimados trimestralmente e não o fizer.
- Você pode estimar os impostos que precisará pagar usando formulários do Internal Revenue Service (IRS) e consultando a documentação fiscal de anos anteriores.
Por que os impostos estimados são importantes
A maioria dos proprietários de pequenas empresas deve relatar a renda de sua empresa e pagar o imposto de renda de sua empresa com suas declarações de imposto de renda pessoal.
Você teria deduções de imposto sobre a folha de pagamento para imposto de renda retido de seu salário por seu empregador se trabalhasse para outra pessoa. Mas aqueles que trabalham por conta própria devem cuidar dessa tarefa sozinhos. O IRS não quer esperar pelo pagamento de seus impostos até que você apresente sua declaração de imposto em abril. Ele espera que você pague conforme ganha.
Você também é obrigado a pagar impostos FICA (Segurança Social e Medicare) sobre a receita do seu negócio. Esta parte da sua conta fiscal é chamada de imposto sobre trabalho autônomo. Você pagaria metade e seu empregador pagaria metade se você trabalhasse para outra pessoa. Você deve pagar as duas metades se trabalhar por conta própria como proprietário de uma pequena empresa.
Observação
Quaisquer pagamentos que você faça a si mesmo como proprietário de sua empresa são considerados um sorteio do proprietário, e não um salário ou vencimento. Os impostos não foram retidos da mesma forma que seriam no contracheque de um funcionário.
É aqui que entram os impostos estimados. Você deve pagar esses valores trimestralmente para evitar multas e juros sobre pagamentos atrasados.
Quem deve pagar impostos estimados
O IRS diz que você não precisa pagar impostos estimados se atender a todas estas três condições:
- Você não teve nenhuma obrigação fiscal no ano anterior,
- Você foi cidadão ou residente dos EUA durante todo o ano,e
- Seu ano fiscal anterior durou um período completo de 12 meses.
Caso contrário, você deverá pagar impostos estimados se dever US$ 1.000 ou mais durante o ano sobre o valor de qualquer retenção de salário ou salários que possa ter ganho como funcionário e créditos fiscais reembolsáveis para os quais você se qualifica.
Como funcionam as penalidades por pagamento insuficiente
Poderá ser cobrada uma multa se você não pagar o suficiente por meio da retenção de um trabalho paralelo, se tiver um e pagamentos de impostos estimados em tempo hábil. Também poderá ser cobrada uma multa se o pagamento estimado de impostos atrasar, mesmo que você acabe não devendo nada e receba um reembolso ao apresentar sua declaração de imposto após o final do ano. Os pagamentos estimados de impostos devem ser pagos antecipadamente.
Como e quando pagar impostos estimados
Estime sua responsabilidade fiscal somando todos os seus rendimentos do ano fiscal, incluindo quaisquer rendimentos de ganhos de capital e/ou dividendos. Você deverá uma porcentagem desse valor de acordo com sua faixa de impostos.
Os pagamentos são devidos quatro vezes por ano:
- 1º pagamento: 15 de abril
- 2º pagamento: 15 de junho
- 3º pagamento: 15 de setembro
- 4º pagamento: 15 de janeiro do ano seguinte.
Você pode dividir o valor devido em quatro parcelas iguais se sua renda for estável ao longo do ano. Mas você pode ter que fazer pagamentos menores ou maiores em um ou mais trimestres se a receita do seu negócio for sazonal ou se você sofrer uma mudança na renda e acabar pagando a menos ou a mais em um determinado trimestre.
Você pode usar vouchers trimestrais incluídos no Formulário 1040-ES do IRS para fazer esses pagamentos. Se você usar um preparador de impostos ou um software de preparação de impostos para apresentar sua declaração de imposto de renda, eles deverão incluir um cálculo de imposto estimado e cópias de comprovantes. Você mesmo deve efetuar os pagamentos de uma das três maneiras:
- Envie o pagamento com o voucher.
- Pague online usando seu cartão de crédito ou débito através do IRS Direct Pay.
- Pague por telefone.
É mais fácil fazer esses pagamentos online por meio de um dos métodos de pagamento aprovados pelo IRS.
Observação
Você pode fazer pagamentos de impostos estimados adicionais para compensar um trimestre com mais renda e também pode fazer seus pagamentos estimados semanalmente, quinzenalmente ou mensalmente, desde que pague o suficiente até a data de vencimento trimestral. Qualquer excesso se espalhará para o próximo trimestre.
Informações que você precisa para estimar seu imposto
Você pode calcular seus impostos comerciais estimados usando o Anexo C do IRS, que você deve enviar com sua declaração de imposto de renda do Formulário 1040 ao apresentá-la.
Inclua todas as fontes de renda, além da renda comercial e do imposto de trabalho autônomo, incluindo:
- Salário
- Pontas
- Pensão
- Dividendos
- Imposto mínimo alternativo
- Ganhos, prêmios e prêmios
- Juros e ganhos de capital
Estime a receita da sua empresa para o ano fiscal. Você pode usar sua renda de anos anteriores ou levar sua renda até a data atual e estimar a renda que prevê para o resto do ano.
Estime suas despesas comerciais para o ano, usando os anos anteriores como diretriz ou usando as despesas acumuladas no ano e projetando-as até o final do ano.
Seus impostos estimados dependerão de sua situação fiscal pessoal, portanto, você terá que incluir renda pessoal, deduções, créditos, isenções e qualquer retenção de imposto de renda federal por parte de um empregador. Você pode usar informações de declarações fiscais anteriores ou usar dados acumulados no ano e projetar até o final do ano.
Você também terá que calcular seu imposto de trabalho autônomo (impostos de Previdência Social e Medicare) e incluir o pagamento ao determinar a estimativa de impostos devidos.
Impostos estimados: alguns métodos de cálculo
Você pode calcular seus pagamentos de impostos estimados pedindo ao seu preparador de impostos para fazer uma estimativa ou pode obter uma estimativa aproximada da declaração do ano anterior preparada com software fiscal. Você pode usar a planilha de cálculo de imposto estimado fornecida pelo IRS no Formulário 1040-ES ou as planilhas incluídas na Publicação 505.
Use um software de preparação de impostos para fazer um cálculo aproximado de seus impostos estimados para o próximo ano. Você pode começar com o retorno de informações do ano passado se usar o mesmo software todos os anos. O software tributário normalmente inclui o cálculo de impostos sobre trabalho autônomo. Ele fornece uma estimativa aproximada para fins de planejamento tributário se sua renda comercial e pessoal forem razoavelmente consistentes de ano para ano.
Certifique-se de que seu software de preparação de impostos seja a versão de um programa para pequenas empresas ou autônomos. Deve incluir o Cronograma C para calcular a receita do seu negócio após as despesas e o Cronograma SE para impostos sobre trabalho autônomo. As versões de declaração de imposto de renda empresarial geralmente são projetadas para um tipo de negócio específico, como parcerias, corporações, corporações S ou empresas individuais.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é tributação de repasse e quem está sujeito a ela?
Proprietários de empresas que operam como proprietários individuais, contratantes independentes, proprietários de LLC e parceiros em uma parceria são todas entidades de passagem sujeitas a este tipo de tributação. Os lucros e perdas de seus negócios são transferidos ou “repassados” para sua entidade comercial para serem relatados em suas declarações fiscais pessoais.
A tributação de repasse exige o pagamento de impostos estimados?
Proprietários de parcerias, LLCs e corporações S não são funcionários da empresa. Eles recebem pagamentos periódicos da empresa e esses pagamentos são adicionados às suas declarações fiscais pessoais. Geralmente, eles não estão sujeitos a retenção na fonte, portanto, os impostos estimados podem ter que ser pagos.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem tal aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes na lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atualizado, consulte um contador ou um advogado.
Quer ler mais conteúdos como este? Inscreva-se no boletim informativo da Saude Teu para receber insights diários, análises e dicas financeiras, tudo entregue diretamente na sua caixa de entrada todas as manhãs!
