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Se você comprou e vendeu investimentos como ações, fundos negociados em bolsa (ETFs) ou outros ativos, poderá estar devendo impostos sobre ganhos de capital. Você pode usar uma planilha criada no Excel, no Planilhas Google ou outro programa para calcular seus ganhos ou perdas de capital. Isso também ajuda você a organizar seus dados de investimento para quando chegar a hora de declarar seus impostos.
Quando estiver pronto para construir uma planilha para calcular seus ganhos ou perdas de capital, tente fazer o seguinte:
- Faça uma planilha para cada ação, título ou outro investimento que você possui
- Mantenha todas as compras no lado esquerdo
- Ordene as compras em ordem cronológica, da primeira à última
- Mantenha todas as transações de vendas no lado direito
- Use fórmulas para calcular ganhos ou perdas usando os dados de outras células se você usar um software de planilha
A seguir, mergulharemos em dois exemplos de como construir uma planilha para calcular ganhos ou perdas de capital em seus investimentos.
Principais conclusões
- Os ganhos ou perdas de capital são calculados determinando a diferença entre o valor pelo qual você comprou o ativo e o valor pelo qual o vendeu após um determinado período de tempo.
- Se você obteve um ganho de capital, precisará pagar impostos sobre ele, mas a taxa a pagar depende se você manteve o ativo por menos de um ano ou mais de um ano.
- Você pode compensar ganhos de capital com perdas de capital, o que pode proporcionar outra boa redução de impostos, embora certas regras se apliquem.
- Preparar e usar uma planilha para calcular seus ganhos e perdas pode ajudá-lo a identificá-los na hora do imposto e a usá-los da melhor maneira possível.
Planilha 1: Planilha Simples de Ganhos de Capital
| Planilha de ganhos de capital para ações XYZ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Número de ações | Data da compra | Preço de compra | Comissão | Base de custo | Número de ações | Data de venda | Preço de venda | Comissão | Ganho/Perda |
| 100 | 01/03/21 | US$ 1.200 | US$ 25 | US$ 1.225 | 100 | 10/03/22 | US$ 1.400 | US$ 25 | US$ 150 |
Digamos que você comprou 100 ações da Empresa XYZ em 3 de janeiro de 2021. Você comprou as 100 ações a US$ 12 por ação, por um custo total de US$ 1.200. Seu corretor cobrou uma comissão de $ 25.
Mais de um ano depois, em 10 de março de 2022, você decidiu vender suas 100 ações a US$ 14 por ação, totalizando US$ 1.400. Você não fez nenhuma outra compra ou venda de investimento. Você teve que pagar ao seu corretor outros US$ 25 pela venda.
Como você pode ver na tabela acima, você pode inserir todas essas informações conforme as tiver. A primeira linha deve conter uma descrição do que está na célula abaixo (data, compartilhamentos, etc.). Portanto, ao comprar ações, você preencherá as cinco primeiras colunas com informações. Assim que vender essas ações, você preencherá as próximas cinco células.
A última célula, “Ganho/Perda” pode ser calculada subtraindo a base de custo do preço de venda e depois subtraindo o custo da comissão final:
US$ 1.400 – US$ 1.225 – US$ 25 = US$ 150
Você pode usar uma função na planilha (se for digital) para obter automaticamente essas informações e calcular o ganho/perda. Nesta célula de Ganhos/Perdas, podemos ver que você obteve um lucro de US$ 150 neste investimento. Dependendo do restante dos investimentos, ganhos ou perdas de capital e rendimentos do exercício fiscal, podem ser devidos impostos sobre ganhos de capital.
Agora vamos passar para um cenário mais complicado.
Planilha 2: Planilha de ganhos de capital para múltiplas compras e vendas
| Planilha de ganhos de capital para ações XYZ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Número de ações | Data da compra | Preço de compra | Comissão | Base de custo | Número de ações | Data de venda | Preço de venda | Comissão |
| 100 | 01/03/21 | US$ 1.200 | US$ 25 | US$ 1.225 | 150 | 20/01/22 | US$ 2.100 | US$ 25 |
| 100 | 03/02/21 | US$ 1.225 | US$ 25 | US$ 1.250 | ||||
Aqui estamos organizando dados de múltiplas transações de compra. Digamos que você investiu em ações da Empresa XYZ, comprando 100 ações em 3 de janeiro de 2021, totalizando US$ 1.200 (US$ 12 por ação). Você comprou outras 100 ações em 3 de fevereiro de 2021, por um total de US$ 1.225 (US$ 12,25 por ação). Isso significa que você possuía um total de 200 ações após ambas as transações.
Em janeiro de 2022, você vendeu 150 ações. Isso deixa você com 50 ações restantes.
A questão é,Quais ações você vendeu?Você vendeu todas as 100 ações de janeiro mais 50 ações de fevereiro? Foram 100 ações de fevereiro e 50 ações de janeiro, ou vocês venderam 75 ações de cada lote?
O Internal Revenue Service (IRS) afirma que a base das ações é o preço de compra mais os custos de compra. Os custos podem incluir taxas de transferência e comissões.
Portanto, temos o preço de compra mais a comissão de ambos os lotes de ações (US$ 1.225 para janeiro e US$ 1.250 para fevereiro). O IRS indica que a base é o custo de ações específicas, se você conseguir identificar aquelas que vendeu. Caso contrário, a base deles seria a base das ações que você adquiriu primeiro (mais sobre isso abaixo).Digamos que você disse ao seu corretor: “Venda essas ações específicas” e disse para vender todas as 100 ações que comprou em fevereiro e 50 das ações que comprou em janeiro.
Queremos calcular a base de 50 ações da compra de janeiro. Tomaríamos a base de custo de $ 1.225, que inclui a comissão, e depois dividiríamos pelo número de ações adquiridas. Isso resulta em um custo por ação. Multiplicaríamos então isso por 50. Esse é o número de ações que vendemos e resulta em uma base de $ 612,50.
US$ 1.225/100 = US$ 12,25 x 50 = US$ 612,50
Em seguida, subtraia $ 612,50 do preço de venda de $ 2.100:
US$ 2.100 – US$ 612,50 = US$ 1.487,50
Em seguida, subtraia a base de custo para as 100 ações de fevereiro de US$ 1.487,50:
US$ 1.487,50 – US$ 1.250 = US$ 237,50
Seu ganho é de $ 237,50 antes de pagar a comissão ($ 212,50 depois de contabilizar a comissão de $ 25 na venda) se você vendeu essas ações específicas.
Observação
Sua planilha é apenas uma questão de algumas planilhas simples e matemática básica.
Mas e se vocênãodizer ao seu corretor para vender ações específicas? O IRS indica que você deve usar o método primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO) neste caso.Observe no lado direito da planilha que vendemos 150 ações. Então olhe para o lado esquerdo. Compramos primeiro 100 ações em janeiro, depois compramos outras 100 ações em fevereiro. Tomamos como base as ações que adquirimos primeiro, todas as 100 ações da compra de janeiro, com uma base de custo de US$ 1.225.
Agora identificamos a base para 100 ações das 150 ações que vendemos. Precisamos agora da base para apenas 50 ações compradas em fevereiro. Então vamos dividir a base de custo de fevereiro.
Encontre o custo por ação e depois o custo total para 50 ações:
US$ 1.250/100 = US$ 12,50 x 50 = US$ 625
Em seguida, subtraia isso mais a base de custo das ações de janeiro do preço total de venda:
US$ 2.100 – US$ 1.225 – US$ 625 = US$ 250
Com base no método primeiro a entrar, primeiro a sair, seu ganho seria de $ 250 antes de pagar a comissão de $ 25 e de $ 225 depois.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quanto é o imposto sobre ganhos de capital?
O imposto sobre ganhos de capital que você paga depende de há quanto tempo você possui o investimento. Se você o possui há menos de um ano, a taxa de imposto sobre ganhos de capital é igual à taxa normal de imposto de renda. Se você manteve o investimento por mais de um ano antes de vendê-lo, sua taxa de imposto sobre ganhos de capital será de 0%, 15% ou 20%, dependendo de sua renda. Alguns investimentos, como os colecionáveis, são tributados a diferentes taxas de ganhos de capital.
Como você pode compensar ganhos de capital?
Você pode compensar ganhos de capital calculando suas perdas. As perdas de capital podem compensar os ganhos em até US$ 3.000 por ano. Quaisquer perdas além disso podem ser acumuladas para compensar ganhos em exercícios fiscais futuros.
