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As pequenas empresas geralmente têm um objetivo: gerar lucro. Acompanhar o lucro, juntamente com receitas e despesas, é fundamental para tomar decisões financeiras informadas para manter o negócio funcionando. Como a margem de lucro do seu negócio permite medir o seu progresso e pode ajudar a determinar o seu sucesso, é importante compreender como ela é calculada e como pode ser melhorada.
Principais conclusões
- A margem de lucro refere-se à porcentagem do lucro obtido por uma empresa e é calculada dividindo o lucro líquido pela receita.
- Existem três tipos de margem de lucro: margem de lucro bruto, margem de lucro operacional e margem de lucro líquido.
- As margens de lucro podem ser melhoradas reduzindo custos ou aumentando o preço dos produtos.
O que é margem de lucro?
A margem de lucro é uma métrica de negócios fundamental para medir o sucesso do seu negócio. O cálculo da margem de lucro determina o valor percentual do lucro obtido em comparação com as vendas realizadas ou receita. Em vez de mostrar um valor em dólares para o lucro obtido, a margem de lucro mostra uma proporção indicada com um valor percentual. A margem de lucro pode ajudar a tomar decisões sobre preços, identificar quaisquer problemas e, em última análise, ajudar a expandir seus negócios.
Esta percentagem mostra a situação financeira global do seu negócio, com uma margem de lucro mais elevada indicando sucesso e uma margem de lucro mais baixa indicando que podem ser necessárias alterações para cobrir despesas. As margens de lucro entre diferentes setores variam, pois um número pode ser considerado uma margem de lucro alta em um setor, mas baixa em outro. Isso pode ser calculado consultando a demonstração do resultado, uma demonstração financeira usada pelas empresas para acompanhar receitas e despesas.
Tipos de margem de lucro
Existem três tipos de margem de lucro usados para medir diferentes aspectos do lucro de uma empresa:
- Margem de lucro bruto
- Margem de lucro operacional
- Margem de lucro líquido
Margem de lucro bruto
A margem de lucro bruto é utilizada para determinar o percentual de lucro obtido após dedução dos custos de produção, conhecido como custo dos produtos vendidos (CPV).
Observação
A margem de lucro bruto pode ser benéfica ao determinar o lucro de uma linha de produtos específica. Ele mostra a marcação de produtos específicos e pode fornecer informações ao tomar decisões de preços.
Para calcular a margem de lucro bruto da demonstração do resultado, consulte os valores de CPV e receita.
Margem de lucro operacional
A margem de lucro operacional é calculada com base no lado operacional do negócio. Considera os custos operacionais e os lucros obtidos nas atividades operacionais. Por exemplo, aluguel, serviços públicos, material de escritório e folha de pagamento são necessários para o funcionamento das operações diárias do negócio, portanto, são considerados custos operacionais.
Para calcular a margem de lucro operacional da demonstração de resultados, determine os valores do lucro bruto, custos operacionais e receita da empresa.
Margem de lucro líquido
A margem de lucro líquido leva em consideração todas as outras despesas do negócio, como impostos, investimentos e custo dos produtos vendidos (CPV). Embora a margem de lucro bruto e a margem de lucro operacional se concentrem em linhas específicas da demonstração de resultados, a margem de lucro líquido é considerada mais precisa, pois cobre todas as despesas comerciais.
Para calcular a margem de lucro líquido da demonstração de resultados, consulte o resultado final ou os valores totais na parte inferior da demonstração.
Como calcular a margem de lucro
Na demonstração do resultado, você encontrará linhas com os valores necessários para calcular a margem de lucro, como receita, lucro bruto, receita operacional líquida e lucro líquido, comumente chamado de resultado final. Dependendo do tipo de margem de lucro, você usará uma ou mais dessas linhas. A margem de lucro geral de uma empresa pode ser calculada usando a fórmula:
Margem de lucro = lucro líquido➗Receita
Digamos que suas vendas líquidas sejam iguais a US$ 50.000 depois de contabilizados todos os descontos e devoluções e o resultado final do seu negócio seja igual a US$ 10.000. A margem de lucro seria então igual a 20%, pois $ 10.000 (lucro líquido)/$ 50.000 (receita) = 20% de margem de lucro.
Fórmula da margem de lucro bruto
Para calcular a margem de lucro bruto, divida o valor do lucro bruto pelo valor das vendas, ou receita, de modo que a equação seria:
Primeiro, encontre o valor do lucro bruto, que é a receita menos o CPV. Depois de calcular isso, coloque-o na seguinte fórmula:
Margem de lucro bruto = Lucro bruto (receita – CPV) ➗ Receita
Por exemplo, $ 5.000 (lucro bruto) / $ 50.000 (vendas) = 10% de margem de lucro bruto.
Fórmula de margem de lucro operacional
Para determinar a margem de lucro antes da consideração de juros e impostos, use a fórmula da margem de lucro operacional, que é:
Margem de lucro operacional = receita/receita operacional líquida
Primeiro, encontre o lucro operacional líquido, que é o lucro antes de juros e impostos, ou EBIT. Digamos que sua empresa gere US$ 20.000 em receita operacional líquida. Usando a fórmula, coloque os valores: $ 10.000 (receita operacional líquida) / $ 50.000 (vendas) = 20% de margem de lucro operacional.
Fórmula de margem de lucro líquido
Para calcular essa margem, consulte o valor do lucro líquido após a inclusão de todas as demais despesas não operacionais, como impostos. Use a seguinte fórmula:
Margem de lucro líquido = lucro líquido / receita
Novamente, digamos que sua receita seja de US$ 50.000 e seu lucro líquido, ou resultado final, seja igual a US$ 8.000. Coloque esses valores na fórmula: $ 8.000 (lucro líquido) / $ 50.000 (receita) = 16% de margem de lucro líquido.
Escolhendo suas margens de lucro alvo
Ao decidir sobre as margens alvo para o seu negócio, considere o que funciona melhor para o seu setor. Certos benchmarks de margem de lucro alvo podem ser razoáveis para alcançar um tipo específico de margem de lucro, mas não para outros. Por exemplo, a indústria mineira tem um valor de referência de cerca de 25% a 35% para a margem de lucro bruto, enquanto os valores de referência agrícolas podem começar em 20% para o lucro operacional líquido.
Observação
Outros fatores podem impactar os benchmarks de margem alvo, como a média da indústria e a economia.
A análise da margem de lucro alvo consiste em precificar seus produtos de maneira eficaz. Determinar seus preços envolverá pesquisas e decisões estratégicas. Fatores como se o produto é novo ou se concentra nos custos de produção e não na demanda também podem impactar os preços
Como melhorar suas margens de lucro
Existem várias maneiras pelas quais as empresas podem trabalhar para melhorar suas margens de lucro. Alguns métodos podem funcionar melhor dependendo do negócio, do setor e da base de clientes.
- Reduzir custos através do corte de despesas pode ajudar a garantir que os clientes não serão afetados por mudanças nos produtos.
- Aumentar os custos dos produtos pode ajudar a aumentar a margem de lucro se a demanda permanecer a mesma. No entanto, você deve considerar melhorar o design ou o uso do seu produto para que os clientes ainda estejam dispostos a pagar o preço aumentado.
- Técnicas promocionais e de branding podem ajudar a melhorar sua margem de lucro, visando agregar valor aos produtos, o que permite que os clientes continuem comprando produtos a preços mais elevados.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que significa margem de lucro negativa?
Como a margem de lucro se refere ao valor realizado após a consideração das despesas, ter uma margem de lucro negativa sugeriria que a empresa não consegue cobrir as suas despesas e, portanto, não gera lucro.
Quais empresas têm a maior margem de lucro?
Ter uma margem de lucro elevada baseia-se na forma como a empresa gere os seus fundos e pode ser impactada por uma variedade de factores. Em geral, as marcas de luxo tendem a ter uma margem de lucro mais elevada, uma vez que os consumidores estão dispostos a pagar preços elevados, embora as empresas de diferentes setores possam obter margens de lucro elevadas.
