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Os planos 401(k) patrocinados pelo empregador são há muito populares entre os investidores devido aos seus benefícios fiscais. Embora estas contas estejam disponíveis desde 1978, as reformas fiscais resultaram em alterações aos regulamentos do Internal Revenue Service (IRS) relativos às contas 401(k), envolvendo principalmente limites de contribuição.Ficar por dentro das mudanças contínuas nas regras 401 (k) pode ajudá-lo a maximizar as contribuições do seu plano.
Principais conclusões
- As contribuições 401 (k) tradicionais são feitas com dólares antes dos impostos, reduzindo sua renda tributável e podem reduzir sua conta fiscal.
- As contribuições 401 (k) têm imposto diferido, o que significa que você não paga impostos sobre seus rendimentos até retirar o dinheiro.
- As regras fiscais limitam o montante que os empregadores e os empregados podem contribuir, o que é mais elevado para os trabalhadores com 50 anos ou mais.
- A contribuição média para aqueles que se qualificam como funcionários altamente remunerados não pode ser mais do que 2% maior do que para aqueles que não são HCEs.
- As reformas fiscais podem alterar os limites de contribuição, as taxas de imposto e as faixas de rendimento, o que pode afetar o seu 401(k).
Compreendendo 401(k)s
Uma das opções mais populares para planos de poupança para aposentadoria patrocinados pelo empregador é o plano 401(k). As contribuições 401 (k) tradicionais são feitas com dólares antes dos impostos, o que significa que reduzem sua renda tributável e podem reduzir sua conta fiscal.
Além disso, o dinheiro do seu 401 (k) cresce com base no imposto diferido. Em outras palavras, você não paga impostos sobre os rendimentos do investimento ao longo dos anos. No entanto, você paga imposto de renda sobre suas distribuições ou retiradas.
Até agora, estas duas características principais dos planos 401(k) não foram sujeitas a alterações, apesar de várias reformas fiscais, o que tem sido uma bênção para os poupadores. Os assalariados muitas vezes estarão em uma faixa de impostos mais baixa na aposentadoria quando retirarem seus fundos 401 (k) do que no momento da contribuição, o que significa que pagarão impostos sobre suas retiradas a uma taxa mais baixa.
No entanto, existem penalidades para saques antecipados. Se você retirar dinheiro da conta antes de completar 59 anos e meio, o IRS cobrará uma multa de 10% mais imposto de renda sobre a retirada.
Limites de contribuição 401 (k)
O IRS estabelece um limite máximo de contribuição anual para planos 401(k). No entanto, o IRS permite uma contribuição de recuperação que permite aos trabalhadores mais velhos contribuir mais para as suas contas, o que ajuda se você não contribuiu tanto quando era mais jovem.
- Para 2022,você pode contribuir com até $ 20.500 de renda antes dos impostos para um 401 (k). Se você tiver 50 anos ou mais, poderá contribuir com outros US$ 6.500, o que é chamado de contribuição de recuperação.
- Para 2023, você pode contribuir com até $ 22.500 de renda antes dos impostos para um 401 (k). Se você tiver 50 anos ou mais, poderá contribuir com outros US$ 7.500 em contribuições de recuperação.
Os aumentos desses limites de contribuição são feitos para ajustes de custo de vida vinculados ao Índice de Preços ao Consumidor (IPC).O IPC mede o ritmo de aumento dos preços na economia – chamado inflação.
Se o IPC não aumentar o suficiente para justificar um aumento de $ 500, não haverá alteração no limite de contribuição, razão pela qual não há aumento do COLA todos os anos.
Observação
Essas regras 401(k) não afetam sua capacidade de contribuir para um Roth IRA, mas os Roth IRAs vêm com limites máximos de renda.
As contribuições de Roth são permitidas se você for um único declarante de impostos e ganhar menos de $ 144.000 em 2022 ($ 153.000 em 2023) e $ 214.000 se for casado e declarar em conjunto ($ 228.000 em 2023).
Limites de correspondência do empregador
Alguns empregadores fazem uma contribuição adicional para um 401 (k) que corresponde ao valor que seus funcionários contribuem até uma determinada porcentagem ou limite em dólares.
A equiparação empregadora varia e também se aplica a quem trabalha por conta própria. Um indivíduo autônomo pode contribuir por conta própria tanto como empregado quanto como empregador.
Ao incluir as contribuições patronais, o valor máximo que pode ser contribuído tanto pelo empregador como pelo empregado é o seguinte:
- Em 2022: US$ 61.000 (US$ 67.500 incluindo contribuições de recuperação).
- Em 2023: US$ 66.000 (US$ 73.500 incluindo contribuições de recuperação).
Os limites acima não incluem quaisquer contribuições de recuperação de um funcionário. O valor total contribuído deve ser inferior a 100% da sua remuneração.
Funcionários Altamente Remunerados (HCEs)
Os limites de contribuição ficam mais complexos para os trabalhadores rotulados como HCEs pelo IRS. Quando os 401(k)s foram estabelecidos, foi criada uma regra para limitar a disparidade entre quanto os funcionários mais bem pagos de uma empresa poderiam contribuir em comparação com os seus funcionários com salários mais baixos.
Como resultado, em qualquer empresa individual, o valor médio das contribuições para aqueles que se qualificam como HCEs não pode ser mais do que 2% superior ao valor médio das contribuições para aqueles que não são HCEs.
A renda anual que constitui “altamente compensada” está sujeita a ajustes de custo de vida e, portanto, muda ao longo do tempo. Um HCE é alguém que ganhou mais de US$ 135.000 em 2022 e US$ 150.000 em 2023. Os indivíduos também são considerados HCEs se possuírem mais de 5% do negócio em qualquer momento durante o ano fiscal em questão.
As implicações para os HCE variam de empregador para empregador. Se o valor médio da contribuição para não-HCE numa determinada empresa for 5% do seu rendimento, o valor médio da contribuição para todos os HCE na empresa não pode geralmente ser superior a 7%.
Todos os anos, os planos 401(k) devem realizar testes de não discriminação para garantir que todos estejam em conformidade. Se você acha que pode se qualificar como HCE, consulte o departamento de recursos humanos do seu empregador para obter orientação sobre quanto contribuir.
O resultado final
As alterações são feitas continuamente no código tributário e, quando afetam os regulamentos do IRS que regem os planos 401 (k), também podem afetar seus limites de contribuição e metas financeiras. Manter o controle sobre as mudanças contínuas nas regras do plano 401 (k) pode prepará-lo para maiores economias e uma aposentadoria mais confortável.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais impostos são afetados por um 401(k)?
Um plano 401 (k) é um plano de poupança para aposentadoria patrocinado pelo empregador. As contribuições 401 (k) são feitas com dólares antes dos impostos, o que significa que são feitas antes da dedução do imposto de renda de seu contracheque, reduzindo sua renda tributável. Além disso, seus ganhos de investimento aumentam com impostos diferidos, mas você paga imposto de renda sobre suas distribuições ou retiradas.
Com quanto posso contribuir para um 401(k) para maximizar minhas economias fiscais?
O IRS estabelece um limite máximo anual de contribuição para 401(k)s.
- Para 2022,você pode contribuir com até US$ 20.500 para um 401(k), mas se tiver 50 anos ou mais, pode contribuir com outros US$ 6.500 – chamada de contribuição de recuperação.
- Para 2023, você pode contribuir com até US$ 22.500 para um 401(k) e outros US$ 7.500 em contribuições de recuperação se tiver 50 anos ou mais.
