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Desde a doação de dinheiro ou bens para sua instituição de caridade favorita até o voluntariado em uma cozinha comunitária, as doações de caridade são uma ótima maneira de ajudar outras pessoas durante todo o ano. Mas do ponto de vista do planejamento financeiro, as doações de caridade devem estar em sua mente no final do ano. Isso ocorre porque as contribuições de caridade podem impactar seus impostos federais. Alguns contribuintes especificam deduções de caridade em suas declarações fiscais federais, o que pode reduzir sua conta tributária ou até mesmo obter um reembolso na primavera.
Alguns tipos de doações de caridade oferecem incentivos fiscais diferentes de outros. Não importa o tipo de doação de caridade que você prefere, é importante conhecer as implicações fiscais para que você possa planejar e orçar as doações e, ao mesmo tempo, saber como seus impostos serão afetados.
Principais conclusões
- Você pode deduzir contribuições e doações de caridade em sua declaração anual de imposto de renda federal.
- Você pode precisar de um recibo da organização ou instituição de caridade qualificada para solicitar uma dedução fiscal.
- As deduções podem variar de acordo com o valor da sua doação, o tipo de doação que você faz e o destinatário.
- Acompanhe quanto dinheiro você doa ao longo do ano e saiba qual é o valor justo de mercado dos itens doados para que possa estar preparado para a próxima temporada de impostos.
Doações de caridade e deduções fiscais
As doações de caridade podem ser deduzidas do seu rendimento tributável, possivelmente reduzindo-o para uma faixa de impostos mais baixa. As deduções geralmente dependem de três fatores:
- O destinatário (instituições de caridade qualificadas são as únicas que podem receber uma doação dedutível de impostos, portanto, doar para sua família não lhe dará redução de impostos)
- Como você estrutura suas doações
- A forma em que você doa
Geralmente, você está limitado a deduzir no máximo 60% de sua renda bruta ajustada (AGI), embora possa haver limites mais baixos dependendo do tipo de doação.Você não poderia doar e deduzir mais de US$ 60.000 em um ano fiscal se seu AGI fosse de US$ 100.000, mas isso é muito generoso.
Observação
Normalmente, você deve especificar suas deduções para reivindicar contribuições de caridade em sua declaração de imposto de renda, embora tenha sido feita uma exceção para o ano fiscal de 2021, que já expirou.
Implicações fiscais de várias doações
As doações em dinheiro geralmente são totalmente dedutíveis do valor exato que você doou. Você precisará de um recibo se doar mais de US$ 250. Você terá que solicitar algum tipo de extrato bancário ou recibo do destinatário, não importa o valor, se doar dinheiro para uma instituição de caridade em vez de preencher um cheque ou cobrar seu cartão de crédito.
Os ativos tangíveis geralmente podem ser deduzidos pelo valor total dos itens com base em seu valor atual quando você doa coisas relacionadas à instituição de caridade, como roupas velhas para o Exército da Salvação ou arte para um museu. Você está autorizado a deduzir o valor pago pelo item ou seu valor razoável, o que for menor, se os ativos não tiverem nada a ver com o objetivo ou missão de uma organização.
Observação
O voluntariado é uma doação que vale a pena. Você não pode deduzir o valor do tempo gasto como voluntário, mas pode deduzir custos de transporte e outras despesas relacionadas ao seu trabalho de caridade.
O valor justo total de mercado geralmente pode ser deduzido de ativos apreciados de longo prazo. Você pode deduzir títulos de longo prazo mantidos por mais de um ano na maioria dos casos, mas a dedução é limitada a 30% de sua renda bruta ajustada (AGI). Doar suas ações diretamente para uma instituição de caridade pode oferecer mais benefícios fiscais e reduzir sua faixa de impostos.
Limitações para dedução de contribuições
O Internal Revenue Service (IRS) tem muitas diretrizes para contribuições de caridade dedutíveis de impostos. Existem algumas limitações que você deve conhecer se reivindicar deduções fizer parte de sua estratégia financeira de doação de caridade.
Você deve ter uma declaração por escrito da instituição de caridade se doar e quiser reivindicar uma dedução por dinheiro ou bens doados de US$ 250 ou mais. A declaração deve indicar o valor da doação, descrever quaisquer bens doados e indicar se a organização forneceu quaisquer bens ou serviços em troca da doação.
Observação
O valor da dedução normalmente é o valor justo de mercado dos itens se você doar propriedades em vez de dinheiro.
Sua dedução será limitada nos casos em que você receber algo em troca de sua doação. Você só pode deduzir a diferença entre o valor da sua doação e o que recebeu em troca.
O IRS também tem diretrizes sobre instituições de caridade qualificadas. Você deve doar para uma instituição de caridade qualificada se quiser reivindicar uma dedução por sua contribuição de caridade.Doar $ 500 diretamente a um sem-teto, amigo ou parente não é dedutível. E você também não pode deduzir doações feitas a organizações políticas ou candidatos.
A manutenção precisa de registros é importante. Ao fazer contribuições ao longo do ano, você deve manter registros para comprovar os tipos de doações que está fazendo. Independentemente do valor que você doar, você precisará de um registro se decidir fazer uma dedução.
O resultado final
Independentemente de como você deseja doar seu tempo e dinheiro para instituições de caridade, pode ser uma boa ideia conversar primeiro com um planejador financeiro qualificado. Um especialista pode aconselhar sobre os tipos de doações que funcionariam melhor para você, para seu patrimônio e para seus planos futuros. Eles também podem ajudá-lo a encontrar uma organização que compartilhe os mesmos objetivos e ideais filantrópicos que você.
Outro recurso que pode ser útil é o Charity Navigator. Este site oferece inúmeras opções se você estiver procurando por uma organização de caridade e torna mais fácil encontrar uma organização que não seja apenas legítima, mas que atenda às causas que você deseja apoiar.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quanta doação de caridade é dedutível de impostos?
Você pode doar tanto dinheiro quanto quiser para instituições de caridade, mas só pode deduzir até 60% de sua renda bruta ajustada anual (AGI) em sua declaração de imposto de renda.
O que são doações de caridade?
Doações de caridade envolvem doar seu dinheiro ou propriedade para uma organização. Você não pode receber nada em troca de sua doação. A organização contará como uma instituição de caridade qualificada se tiver status 501(c)3, permitindo que você deduza sua doação em sua declaração de imposto de renda federal.
