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Ao retirar dinheiro de uma conta individual de aposentadoria (IRA), pode ser necessário pagar impostos sobre a retirada, dependendo do tipo de IRA. Com um IRA tradicional, você deverá impostos sobre as distribuições (uma distribuição geralmente é considerada uma retirada que você faz para obter renda de aposentadoria). Mas com um Roth IRA, você não deverá pagar impostos, desde que atenda a determinados requisitos.
Principais conclusões
- Quando você sai de um IRA tradicional, seu dinheiro será tributado, mas as distribuições qualificadas de Roth IRA não são tributadas.
- Você pode sofrer uma multa de imposto de 10% se fizer uma distribuição de qualquer tipo antes dos 59 anos e meio e se fizer uma distribuição de um Roth que você tem há menos de cinco anos.
- Há exceções às penalidades que incluem o uso de saque antecipado para despesas médicas qualificadas ou de ensino superior, ou para primeira residência.
- O IRS tem uma regra de um ano que afirma que normalmente você não pode fazer mais de uma prorrogação no período de um ano.
IRA tradicional vs. Roth IRA
Os dois principais tipos de ofertas de IRA são tributados de forma diferente.
IRA tradicional: Um IRA tradicional é aquele em que a maioria das pessoas pensa quando ouve o termo. Em muitos casos e sujeito a certas limitações, você tem direito a uma dedução fiscal pelas contribuições feitas para um plano IRA tradicional. As distribuições de um IRA tradicional são normalmente consideradas rendimentos tributáveis devido às deduções fiscais que você fez quando fez as contribuições.
Roth IRA: Você não pode reivindicar uma dedução fiscal pelas contribuições feitas para um plano Roth IRA, mas também não precisa pagar impostos sobre quaisquer distribuições que fizer após a idade de aposentadoria, desde que tenha um Roth há pelo menos cinco anos.
Como as distribuições de IRAs tradicionais são tributadas
Em geral, as distribuições de um IRA tradicional são tributáveis no ano em que você as recebe. Eles são tratados como renda ordinária, tributável de acordo com sua taxa marginal de imposto.
Observação
Você pode sofrer uma multa fiscal adicional de 10% se fizer uma distribuição antes dos 59 anos e meio. O outro lado disso é que você deve começar a receber distribuições após os 72 anos.
Em termos de planejamento tributário, a justificativa para investir em um IRA tradicional é que você está em uma faixa de impostos mais alta quando está trabalhando do que estará mais tarde na vida vivendo da renda da aposentadoria. Portanto, é melhor adiar os impostos até que você esteja pronto para usar o dinheiro quando se aposentar e sua alíquota for mais baixa.
Exceções às penalidades de retirada antecipada para IRAs tradicionais
Você terá que pagar impostos sobre quaisquer saques do seu IRA. Mas há certas situações em que você pode estar isento do pagamento da multa por saque antecipado. As finalidades qualificadas para uma retirada antecipada de um IRA tradicional incluem:
- Compra de casa pela primeira vez (até US$ 10.000 permitido)
- Despesas de ensino superior qualificado
- Despesas médicas importantes qualificadas
- Prêmios de seguro saúde pagos enquanto você está desempregado
- Incapacidade total e permanente.
A regra de um ano para rolagens de IRA
Mas e se você transferir os fundos de um IRA para outro? Isso é conhecido como “rollover”, não como distribuição. Existe uma regra de um ano que geralmente se aplica às prorrogações do IRA. A regra afirma que normalmente você não pode fazer mais de uma prorrogação em qualquer período de um ano, nem pode fazer uma prorrogação durante esse período de um ano do IRA de destino para o qual a distribuição foi transferida.
A regra se aplica apenas às chamadas rolagens “indiretas” ou de “60 dias”, nas quais você retira fundos de um IRA e os transfere para outro dentro de 60 dias. Não se aplica a transferências de administrador para administrador entre IRAs ou transferências de administrador de plano para administrador de plano onde você não tem acesso a fundos. Este tipo de transferência não é considerado rollover. A regra também não se aplica às conversões de Roth IRA.
O rollover ocorre quando você se envolve como intermediário, efetivamente tomando posse do dinheiro antes de transferi-lo para outra conta, mesmo que por um curto período de tempo.
Quando os fundos vão diretamente de uma instituição para outra, ou de uma conta para outra sem o seu envolvimento, nenhum imposto é devido, não importa quantos você faça em um ano.
Outras distribuições que se qualificam para tratamento isento de impostos
As distribuições também podem ser isentas de impostos em algumas outras situações, o que significa que não precisam ser incluídas na sua renda bruta.
- A única rolagem permitida por ano não é tributável naquele ano específico.
- Uma organização de caridade qualificada (QCD) é geralmente uma distribuição isenta de impostos feita diretamente pelo administrador do seu IRA (exceto um SEP ou SIMPLE IRA em andamento) para uma organização elegível para receber contribuições dedutíveis de impostos. Você deve ter pelo menos 70 anos e meio quando a distribuição for feita.
- Você pode fazer uma distribuição única de dinheiro do seu IRA para uma conta poupança de saúde (HSA).
Como as distribuições de Roth IRA são tributadas
As contribuições que você faz para um Roth IRA – seu principal – podem ser retiradas a qualquer momento, sem impostos, porque você já pagou imposto de renda sobre o dinheiro que contribuiu. Mas oganhosestão sujeitos a mais regras de retirada.
Você pode sacar ganhos sem impostos ou multas, desde que tenha pelo menos 59 anos e meio e tenha uma conta Roth IRA há pelo menos cinco anos.Mas se você não estiver na idade de qualificação ou não tiver uma conta há pelo menos cinco anos, estará sujeito a uma multa de 10% no saque.
Exceções às penalidades de retirada antecipada para Roth IRAs
Tal como acontece com um IRA tradicional, você está isento de penalidades de retirada antecipada se estiver em uma destas situações:
- Você está desativado
- Você é um beneficiário que herda um Roth IRA
- Você está usando o saque para comprar ou reconstruir sua primeira casa (até US$ 10.000 permitidos durante sua vida)
- Você está usando o saque para despesas médicas qualificadas ou de ensino superior.
Perguntas frequentes (FAQ)
Você pode retirar-se de um IRA?
Você pode sacar um IRA tradicional se tiver pelo menos 59 anos e meio, mas o valor estará sujeito ao imposto de renda normal. Se você for mais jovem, também terá que pagar uma multa fiscal adicional de 10%.
Você pode retirar contribuições de um Roth IRA livre de impostos e multas a qualquer momento. Mas se você retirar os ganhos, receberá uma multa de 10% se não tiver 59 1/2 ou se não tiver a conta há pelo menos cinco anos.
Quais são as exceções à penalidade de retirada antecipada de 10%?
Existem certas exceções à penalidade de retirada antecipada de 10%. Estes incluem:
- Morte: Distribuições feitas ao seu beneficiário ou patrimônio após sua morte
- Inabilidade: Distribuições feitas porque você está total e permanentemente desabilitado
- Seguro médico:Distribuições feitas para pagar seguro saúde caso você tenha perdido o emprego e esteja recebendo seguro-desemprego.
- Despesas médicas não reembolsadas:Distribuições na medida em que você tenha despesas médicas dedutíveis que excedam 7,5% de sua renda bruta ajustada, independentemente de você discriminar ou não suas deduções para o ano.
- Reservistas:Distribuições que são distribuições reservistas qualificadas. Geralmente, estas são distribuições feitas a indivíduos chamados ao serviço activo durante pelo menos 180 dias após 11 de Setembro de 2001.
