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Amortização pode ser um termo fiscal confuso. É semelhante à depreciação e funciona como a depreciação, mas é usada para diferentes tipos de ativos comerciais.
Na verdade, a amortização tem vários significados. Em relação aos empréstimos, é o processo de quitação do empréstimo por meio de pagamentos, que incluem o principal e os juros. A amortização de despesas distribui as despesas de um ativo ao longo de sua vida útil para fins fiscais.
Principais conclusões
- A amortização trata de ativos intangíveis, enquanto a depreciação trata de ativos tangíveis.
- Com empréstimos, a amortização refere-se ao cronograma de pagamento do empréstimo com pagamentos que incluem juros e principal.
- Para fins comerciais, você usa a amortização para contabilizar o custo da propriedade intangível ao longo da vida útil da propriedade.
- As empresas podem usar a amortização de despesas para reduzir suas obrigações fiscais.
Amortização vs. Depreciação
A depreciação e a amortização utilizam essencialmente o mesmo processo, mas para diferentes tipos de ativos. Enquanto a depreciação representa o custo de um ativo tangível, como um equipamento, ao longo de sua vida útil, a amortização trata do custo de ativos intangíveis, como marcas registradas ou patentes. A amortização é semelhante à depreciação linear – o custo do ativo é distribuído em incrementos iguais ao longo dos anos de sua vida útil.
Como funciona a amortização de empréstimos
Um cronograma de amortização costuma ser usado para mostrar o valor dos juros e do principal pago em um empréstimo a cada pagamento. É basicamente um cronograma de pagamento que mostra os valores pagos a cada mês, incluindo o valor atribuível aos juros e um total acumulado dos juros pagos ao longo da vida do empréstimo.
Você pode usar uma calculadora on-line de amortização de empréstimos para saber o pagamento mensal de um empréstimo antes de se comprometer com ele. Você precisará saber o valor do empréstimo, a taxa de juros, o valor de qualquer depósito que pretende fazer e o prazo ou duração do empréstimo. Você pode então obter uma estimativa de qual será o pagamento mensal.
Por exemplo, se você contrair um empréstimo de $ 400.000 por 15 anos com 20% de entrada e uma taxa de juros de 5,25%, o pagamento mensal será de aproximadamente $ 1.881. Para hipotecas, os juros representarão uma grande parte dos seus pagamentos iniciais, mas, com o tempo, uma parte maior do seu pagamento irá para o principal.
Como funciona a amortização de ativos intangíveis
Você precisará do valor do recurso e da vida útil estimada dele para calcular a amortização de um recurso. Sua vida útil é o período durante o qual se espera que ele seja útil para sua empresa.
O valor amortizado é o mesmo para cada ano, portanto o cálculo é relativamente simples. Por exemplo, uma empresa pode ter uma patente que gastou muitos anos e US$ 1 milhão em custos para desenvolver. A vida útil da patente é estimada em 15 anos, então a empresa pode reivindicar US$ 66.667 em despesas de amortização a cada ano – US$ 1 milhão dividido por 15.
Observação
Em geral, um ativo é intangível se não tiver substância física, não for financeiro (por exemplo, não for um título) e tiver uma vida útil de mais de um ciclo de declaração fiscal.
Cálculo da Amortização para Fins Fiscais
A amortização é uma despesa legítima para fazer negócios e essa despesa pode ser usada para reduzir o lucro tributável da sua empresa. As despesas de amortização do ano atual, assim como as despesas de depreciação do ano, devem aparecer na demonstração de resultados ou na demonstração de lucros e perdas da sua empresa.
Um cálculo de amortização é incluído quando uma empresa prepara sua declaração de imposto de renda para todos os ativos permitidos que estão sendo amortizados. Você usará o Formulário 4562 do IRS para o cálculo. O formulário inclui a depreciação e o cálculo da depreciação de um imóvel listado, bem como a amortização.
Os ativos depreciados são listados primeiro e, em seguida, os ativos amortizados são listados. Os cálculos são então transferidos para o formulário principal de declaração de imposto de renda, que pode variar dependendo do tipo de negócio.
Como os custos iniciais de uma empresa são amortizados
Os custos de abertura de empresas são tratados de maneira um pouco diferente. O IRS exige que você amortize os custos iniciais, mas permite que até US$ 5.000 em custos iniciais sejam deduzidos durante o primeiro ano de negócios.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é um exemplo de despesa de amortização?
Sua empresa possui uma patente com vida útil de 10 anos. A patente custou US$ 1 milhão para ser desenvolvida e obtida. Portanto, você amortiza a despesa a uma taxa de $ 100.000 por ano durante 10 anos.
Por que amortizamos despesas?
A amortização ajuda as empresas a reduzir suas obrigações fiscais à medida que adquirem e criam ativos intangíveis que podem ajudá-las a crescer e ter sucesso.
